Если вы можете посчитать свои деньги, значит, у вас нет миллиарда долларов
Жан Пол Гетти 



 

Отзывы о банках


InfoBank.by – Все банки Беларуси  >  Учим экономить на подоходном налоге! Кому в этом помогут социальные налоговые вычеты?

Учим экономить на подоходном налоге! Кому в этом помогут социальные налоговые вычеты?

Размер шрифта:    Уменьшить шрифт  Восстановить исходный рзмер  Увеличить шрифт 
6365

На прошлой неделе мы рассказывали, как с помощью стандартных налоговых вычетов можно сэкономить на уплате подоходного налога, при определенном уровне дохода или наличии несовершеннолетних детей. Для тех, кто пропустил статью – подробная информация здесь.

Сегодня поговорим о другой категории налоговых вычетов – социальных, которые так же могут быть очень полезны для некоторых граждан нашей страны.
 
Платное обучение
 
Если вы получаете первое (высшее, среднее специальное, профессионально-техническое) образование на платной основе, то социальный вычет поможет вам значительно сэкономить на подоходном налоге.

Кстати, использовать этот вычет можно не только на себя, но и на близких родственников, например, если вы платите за обучение своего ребенка.
 

Одним из условий применения социального вычета является обучение в белорусском учреждении образования, если вы обучаетесь за рубежом, вычет вам, к сожалению, не положен.

Вычет можно получить независимо от того учитесь вы на очном отделении или на заочном, главное, чтобы образование было первым. Кстати, магистратура является II ступенью высшего образования, поэтому расходы на оплату обучения в магистратуре при получении первого высшего образования принимаются к вычету.

Вычет предоставляется в сумме уплаченной:
  • за обучение в течение налогового периода
  • на погашение кредитов и займов на обучение
Если в налоговом периоде социальные налоговые вычеты не предоставлялись или были предоставлены не в полном объеме, то неиспользованные суммы переносятся до полного их использования.

Например, вы предоставили документы, что потратили на оплату обучения 1 тысячу рублей, в текущем месяце вам начислили зарплату 800 рублей. Получается, что сумма вычета больше размера начисленной зарплаты, таким образом подоходный налог с вас не возьмут, а оставшиеся 200 рублей перенесут на следующий месяц. Если в следующем месяце зарплата будет такой же, то подоходный налог будет начислен на сумму 600 рублей.

Кстати, налоговые вычеты применяются в определенной последовательности, сначала стандартные, потом социальные и затем все остальные.

Если добавить к предыдущему примеру наличие двух несовершеннолетних детей, получим следующее:
 
800 – 61 – 61 – 1 000 = - 322 рубля
 
Таким образом подоходный налог вы не платите, а сумма вычета 322 рубля, будет перенесена на следующий месяц.
 
800 – 61 – 61 – 322 = 356 рублей – сумма, от которой будет рассчитан подоходный налог

356 * 13% = 46,28 рублей
 
Получается, что за 2 месяца вы платите подоходный налог на сумму 46,28 рублей, если бы вы не воспользовались вычетами, то эта сумма составила бы 208 рублей. В итоге имеем экономию в 161 рубль.
 
Документы, которые нужно предоставить Примечание
справка (ее копия) учреждения образования, подтверждающая, что плательщик или его близкий родственник (подопечный) получает (получал) первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода получения образования  —
копия договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключенного с учреждением образования  —
копия приказа (выписка из него) руководителя учреждения образования о стоимости обучения (ее изменении) за соответствующий период обучения если стоимость обучения отсутствует в договоре
 - копия свидетельства о заключении брака
 - либо копия свидетельства о рождении ребенка (детей)
 - либо других документов, подтверждающих степень
близкого родства
- выписка из решения органов опеки и попечительства
если за обучение платит близкий родственник или попечитель обучаемого
документы, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение (возврат) кредитов, займов (включая проценты по ним)  —
копия кредитного договора если для оплаты обучения используется кредит или займ
копии договора займа
справка о доходах, иные документы, подтверждающие получение дохода при предоставлении вычета налоговым органом
 
 
Добровольное страхование жизни, дополнительной пенсии и медицинских расходов
 
Претендовать на социальный налоговый вычет можно, если вы платите страховые взносы по договору:
  • на добровольное страхование жизни (на срок не менее 3 лет)
  • дополнительной пенсии (на срок не менее 3 лет)
  • медицинских расходов
— в отношении себя, близкого родственника или подопечного.
 

С 1 января 2019 года отменен годовой предел социального вычета по договорам на добровольное страхование жизни, дополнительной пенсии и медицинских расходов. В 2018 году он составлял 3164 рублей, а сейчас предоставляется в сумме, уплаченной в качестве страховых взносов.

Так же, как и в случае с обучением, если в налоговом периоде вычеты не предоставлялись или были предоставлены не в полном объеме, то неиспользованные суммы переносятся до полного их использования.
 
Документы, которые нужно предоставить Примечание
копия договора страхования  —
копия страхового полиса (свидетельства, сертификата)  —
копия уведомления (извещения) страховой организации о заключении договора страхования
при заключении плательщиком договора страхования путем обмена
соответствующими документами со страховой организацией
копии договора страхования, заключенного в форме электронного документа, либо документа на бумажном носителе, идентичного по содержанию договору страхования, заключенному в форме электронного документа при заключении плательщиком договора страхования в форме электронного документа
документов, подтверждающих фактическую оплату или
возмещение страховых взносов
 —
 - копия свидетельства о заключении брака
 - либо копия свидетельства о рождении ребенка (детей)
 - либо других документов, подтверждающих степень
близкого родства
- выписка из решения органов опеки и попечительства
если за обучение платит близкий родственник или попечитель обучаемого
справка о доходах, иные документы, подтверждающие получение дохода при предоставлении вычета налоговым органом

Общая информация

 
Социальные налоговые вычеты предоставляются плательщикам:
  • налоговым агентом (по месту работы) — в течение налогового периода
  • налоговым органом — по окончании налогового периода
Документы, подтверждающие оплату страховых взносов, услуг в сфере образования, погашение кредитов за обучение должны содержать информацию:
  • о фамилии, имени, отчестве плательщика, либо того лица, за которое вы оплачиваете страховые взносы или услуги в сфере образования, кредит
  • сумме и дате оплаты
  • назначении платежа
Если документы не содержат указанных реквизитов, к ним должна прилагаться информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.
 
Итог
 
В вашей «копилке» уже есть информация о том, кому положены стандартные налоговые вычеты, сегодня она пополнилась информацией о социальных. Мы будем пополнять этот список, и в следующих статьях расскажем об остальных разновидностях.

Еще раз напоминаем, получить налоговые вычеты можно только по своей инициативе! Не теряйте времени зря, собирайте необходимые документы, и экономьте на оплате подоходного налога, который, как вы наверняка уже помните, «съедает» 13% вашего дохода.

 


Источник: www.infobank.by

Понравилось? Отправь друзьям!


Оставить комментарий
  
А пример о вычетах за медицинские расходы:
в каких случаях признаются мед, расходы и
какие нужны предоставлять документы?
 
nataliyashech 09/09/2019 20:49
Другие новости