Кто весь день работает, тому некогда зарабатывать деньги.
Джон Рокфеллер


 



 

Отзывы о банках


InfoBank.by – Все банки Беларуси  >  Снизить почти в 2 раза! Как сэкономить на подоходном налоге, если вы выплачиваете кредит на жилье?

Снизить почти в 2 раза! Как сэкономить на подоходном налоге, если вы выплачиваете кредит на жилье?

Размер шрифта:    Уменьшить шрифт  Восстановить исходный рзмер  Увеличить шрифт 
17272

Мы продолжаем рассказывать о налоговых вычетах, на которые могут рассчитывать граждане нашей страны. В прошлых статьях вы узнали о стандартных и социальных налоговых вычетах, а сегодня речь пойдет об имущественных вычетах.

Особенно актуальной данная тема будет для тех, кто купил или построил жилье или только собирается это сделать.

Например, ваша зарплата составляет  1 тыс рублей, при этом ежемесячно вы платите 400 рублей по кредиту на жилье. Если бы не налоговый вычет, то сумма подоходного налога с вашей зарплаты составляла бы 130 рублей, но если вы подали все необходимые документы на предоставление вычета, тогда расчет будет выглядеть следующим образом:
 
(1 000 – 400) * 13% = 78 рублей
 
Получается, ежемесячно вы будете экономить  52 рубля.

А теперь давайте подробнее остановимся на том,  кому, и в каком размере положены вычеты, а также какие документы придется собрать.
 
Строительство / приобретение жилья
 
Предоставляется: на возмещение расходов на строительство / приобретение жилья, гражданам, состоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Размер вычета: в сумме расходов, понесенных плательщиком и членами его семьи на строительство / приобретение жилья, в том числе — на погашение кредитов или займов, полученных на эти цели.

В состав расходов на строительство или приобретение жилья включаются:
  • расходы на приобретение жилья
  • расходы на работы, связанные с внутренней отделкой
  • расходы на разработку проектно-сметной документации
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
  • расходы по газификации дома
  • расходы на приобретение жилищных облигаций
  • расходы по оплате лизинговых платежей
С 1 января 2019 года вступили в силу некоторые изменения в Налоговый кодекс, например, теперь можно получить вычет в сумме расходов на газификацию при строительстве дома. Кроме этого, теперь к членам семьи плательщика отнесены дети, состоящие в браке.

Еще один нюанс, который следует знать — имущественный вычет в сумме расходов, понесенных на строительство жилья без привлечения застройщика или подрядчика после утверждения акта приемки жилья в эксплуатацию, не предоставляется!

Чтобы получить вычет, нужно предоставить акт приемки налоговому агенту в течение 1 месяца после приема жилья в эксплуатацию.
 
Какие документы нужно предоставить? Примечание
справка (ее копия) подтверждающая, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа форма справки утверждается Министерством жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь
выписка (ее копия) из решения общего собрания членов
организации застройщиков о включении плательщика или члена его семьи в состав жилищно-строительного кооператива
при строительстве квартир в составе жилищно-строительного кооператива
копия договора о строительстве одноквартирного жилого дома или квартиры  —
справка (ее копия) о стоимости строительства квартиры при строительстве квартиры в составе жилищно-строительного кооператива без заключения договора на строительство
решение (его копия) органа, принявшего плательщика или члена его семьи на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий, о снятии с такого учета в связи с осуществленной реконструкцией одноквартирного жилого дома или квартиры в случае осуществления реконструкции одноквартирного жилого дома или квартиры
копия договора строительного подряда на реконструкцию одноквартирного жилого дома или квартиры
копии договора купли-продажи и иных документов, подтверждающих регистрацию права собственности на одноквартирный жилой дом или квартиру при приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры
документы, подтверждающие фактическую оплату товаров(работ, услуг)  —
копия кредитного договора при получении плательщиком в
банках кредитов на строительство либо приобретение жилья, а также на приобретение жилищных облигаций
копия свидетельства (удостоверения) о государственнойрегистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома при строительстве одноквартирного жилого дома
копии договора на приобретение товаров (выполнение работ,оказание услуг)
документы, подтверждающие фактическое погашение (возврат) кредитов, займов (включая проценты по ним), уплату паевых взносов при получении заемных средств от
белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных
предпринимателей
копии свидетельства о рождении ребенка, свидетельства озаключении брака, о расторжении брака, решения суда при получении имущественного налогового вычета членами семьи
документы, подтверждающие фактическую оплату стоимостиприобретения одноквартирного жилого дома или квартиры  —
копия договора, в соответствии с которым предусматриваетсястроительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций для владельцев жилищных облигаций
документы, подтверждающие фактические расходы на
приобретение жилищных облигаций
копия договора лизинга при приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в соответствии с договором лизинга, предусматривающим выкуп предмета лизинга
копии акта приемки-передачи предмета лизинга
документы, подтверждающие фактическую оплату лизинговыхплатежей в соответствии с договором
справки о доходах физических лиц по установленной форме, иных документов, подтверждающих получение дохода при предоставлении имущественного налогового вычета налоговым органом
 
 
Приобретение или отчуждение возмездно отчуждаемого имущества
 
Налоговый вычет предоставляется: при приобретении или отчуждении возмездно отчуждаемого имущества.
 
Отчуждение имущества – переход прав собственности к другому лицу(купля-продажа, обмен, дарение и некоторые другие процедуры)
 
Размер вычета: в сумме расходов, связанных с приобретением или отчуждением возмездно отчуждаемого имущества, либо в размере 20% от суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от отчуждения имущества (на выбор).

Кстати, с 1 января размер вычета, предоставляемого вместо произведенных и подтвержденных расходов, связанных с приобретением или отчуждением возмездно отчуждаемого имущества, увеличен с  10% до 20%.

В состав расходов, связанных с приобретением возмездно отчуждаемого имущества или его отчуждением, включаются:
  • расходы на строительство имущества, в том числе путем приобретения жилищных облигаций
  • расходы на приобретение имущества, в том числе в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга)
  • расходы на погашение (возврат) кредитов, займов, использованных настроительство или приобретение отчуждаемого имущества
  • расходы на модернизацию или реконструкцию капитальныхстроений при наличии разрешения на производство строительныхработ
  • расходы на уплату государственных пошлин, таможенных пошлин и сборов, консульского сбора, нотариального тарифа, комиссионных вознаграждений при совершении сделки, оплату риэлтерских услуг, расходы на рекламу и прочих
Расходы, связанные с приобретением возмездно отчуждаемого имущества или его отчуждением, произведенные в иностранной валюте, подлежат пересчету в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка.
 
Какие документы нужно предоставить? Примечание
копия кредитного договора или договора займа при приобретении возмездно отчуждаемого имущества за счет кредитных или заемных средств
копия договора купли-продажи или договора лизинга, предусматривающего выкуп предмета лизинга при приобретении возмездно отчуждаемого имущества
копия договора о строительстве при осуществлении расходов на строительство возмездно отчуждаемых одноквартирного жилого дома или квартиры
копия договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг)  —
документы, подтверждающие фактическую оплату стоимости приобретения возмездно отчужденного имущества  —
справка о доходах физических лиц по установленной форме, иных документов, подтверждающих получение дохода при предоставлении имущественного налогового вычета налоговым органом

Общая информация

 
Имущественные налоговые вычеты предоставляются плательщикам:
  • налоговым агентом— в течение налогового периода
  • налоговым органом — по окончании налогового периода
С 1 января 2019 года имущественный вычет может быть предоставлен налоговым агентом, не являющимся для плательщика местом основной работы (службы, учебы). Раньше вычет по доходам, полученным не по месту основной работы, предоставлялся по окончании календарного года налоговым органом.

Документы, подтверждающие оплату расходов на строительство / приобретение жилья, погашение кредитов, оплату стоимости приобретения возмездно отчужденного имущества должны содержать информацию:
  • о фамилии, имени, отчестве плательщика
  • сумме и дате оплаты
  • назначении платежа
Если документы не содержат указанных реквизитов, к ним должна прилагаться информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.

Налоговому агенту или налоговому органу могут быть представлены копии документов об оплате, но оригиналы все равно нужно предоставить, чтобы их сверили с копиями.

Если вы потеряли какие-то документы об оплате, тогда налоговому агенту или налоговому органу нужно предоставить письменное подтверждение получателя средств о том, что оплата все-таки была. В этом подтверждении должно быть указаны ваше ФИО, сумма и дата платежа, а также его назначение.

Документы, которые подтверждают ваше право на получение вычета нужно предоставить всего одни раз, а вот те, в которых указывается информация по платежам, например по кредиту, нужно будет предоставлять регулярно.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет плательщику не предоставлялся или такой вычет был предоставлен не в полном объеме, то неиспользованная сумма переносится на последующие налоговые периоды до полного ее использования.
 
Итог
 
На самом деле, тема налоговых вычетов очень объемная и осветить все моменты в одной статье очень сложно, поэтому мы выбрали только основные моменты, которые стоит знать об имущественных налоговых вычетах. Более подробную информацию о данной категории вычетов вы можете найти в Налоговом кодексе Беларуси (статья №211), только обязательно ищите «свежую» версию от 30 декабря 2018 года!
 
И помните, получить налоговый вычет можно только по своей инициативе. Поэтому внимательно прочтите эту статью, и не упустите возможность сэкономить!
 


Источник: www.infobank.by

Понравилось? Отправь друзьям!


Оставить комментарий
  
В течении какого периода можно получать налоговые льготы?
Анонимный пользователь 17/09/2019 07:17
Как в налоговом кодексе трактуется "члены семьи"
Если я с супругой строю квартиру в долевом, следовательно мои и ее родители имеют право на налоговый вычет. ведь они же члены семьи?
dvorakbrest 26/08/2019 17:42
Здравстуйте, откуда в начале статьи вы взяли расчет (1 000 – 400) * 13% = 78 рублей, какое отношение платеж имеет к зарплате?

Насколько я знаю если платеж по кредиту составляет 400р (например 300 это проценты + 100р это погашение основоного долга), то если подоходный налог 130р то от него отнимается сумма погашения основоного долга, т.е. 130 - 100 = 100р

экономим 100 рублей.

Или не так?
gin50net 28/07/2019 11:11
Администратор: Добрый день! В статье указан верный расчет. 

Для того, чтобы посчитать сумму подоходного налога, сначала определяется налоговая база – это ваш доход минус все положенные налоговые вычеты. Та сумма, которая останется в итоге и будет налоговой базой, именно от нее и берется подоходный налог 13%.

Если у вас остались сомнения, можете проконсультироваться по данному вопросу в контакт-центре Министерства по налогам и сборам (Телефон 189).
ДД, налоговый вычет предоставляется только владельцу дома/квартиры или может получать его супруг/супруга на выбор?
nmikhed 27/07/2019 04:35
Администратор: Добрый день!

Налоговый вычет может предоставляться и членам семьи.
Налоговые вычеты полагаются только в том случае, если ты купил (или построил) квартиру, как нуждающийся в улучшении жилищных условий?
nesmeyana_86 26/07/2019 06:18
Администратор: Спасибо за Ваш комментарий!

К сожалению, имущественный налоговый вычет на возмещение расходов на приобретение (строительство) жилья, могут получить только граждане, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Другие новости


<