Тревожнее живется тому, кто больше всего жаждет благоденствия
Бион Борисфенит

 



InfoBank.by – Все банки Беларуси  >  Все статьи по финансам и банкам  >  Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Размер шрифта:    Уменьшить шрифт  Восстановить исходный рзмер  Увеличить шрифт 
336977

Чтобы предприятие приносило хорошую прибыль, к выбору налогового режима необходимо отнестись со всей ответственностью. Какие налоги,  и в каком размере платят предприниматели  и организации в этом году в Беларуси? Какую систему налогообложения лучше выбрать — упрощенную или общую — чтобы не переплачивать?

А может, и выбирать-то не придется?
 
Какие налоги платят ИП?
 
Индивидуальные предприниматели могут применять следующие системы налогообложения:
  • единый налог
  • подоходный налог (общая система налогообложения, или ОСН)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Единый налог уплачивается при определенных видах деятельности:
  • розничная торговля некоторыми группами товаров
  • оказание потребителям широкого перечня услуг и работ, среди которых общественное питание, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, производство мебели, ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, производство и ремонт одежды, деятельность в области фотографии, услуги парикмахерских и салонов красоты, деятельность такси и услуги по перевозке мебели, репетиторство, чистка и уборка жилых помещений и многое-многое другое  
Точно узнать, подходит ли ваш вид деятельности под этот налог, проще всего в налоговой инспекции. С 2019 года ИП не зависимо от того, подходит ли его деятельность под единый налог, может выбрать и другую систему налогообложения: УСН или подоходный.

Верхний и нижний пределы ставки единого налога устанавливаются Налоговым кодексом Республики Беларусь, а конкретные размеры для каждого ИП — областными и Минским городскими Советами депутатов.

В том случае, если деятельность ИП не подпадает под единый налог, необходимо будет выбирать между общей и упрощенной системами налогообложениями.
 
Подать декларацию и уплатить единый налог предприниматель обязан до начала своей деятельности.
 
Если у ИП несколько видов деятельности (подпадающих и не подпадающих под единый налог), то единый налог применяется совместно с применением других систем налогообложения
 
УСН и ОСН. Для выбора оптимальной системы налогообложения нужно определить объем предполагаемой выручки.

Если размер валовой выручки за 9 месяцев деятельности не будет превышать 315 000,00 рубля, ИП вправе перейти с 01.01.2020 на УСН, но в дальнейшем ИП обязаны будут соблюдать ограничительные критерии валовой выручки, установленные законодательством, в настоящее время это не более 420000,00  рублей (годовая выручка).
 
При превышении установленного лимита, ИП обязан применять ОСН с уплатой подоходного налога. 
 
Какие налоги уплачивают юридические лица? 
 
Юридические лица, по их выбору, вправе применять:
  • общую систему налогообложения (с уплатой налога на прибыль)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Для выбора оптимальной системы налогообложения, так же, как и в случае с ИП, нужно определить объем предполагаемой выручки. Если численность работников в среднем за первые 9 месяцев года, предшествующего году, с которого организации претендуют на применение УСН, не более 100 человек, а размер валовой выручки не превышает 1 465 565 рублей, то компания вправе применять УСН.
 
При превышении численности работников и размера валовой выручки установленного лимита юридическое лицо обязано применять общую систему налогообложения с уплатой налога на прибыль.

А теперь немного подробнее о каждой из систем налогообложения. 
 
Общая система налогообложения 
 
Юридические лица при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи:
  • НДС по ставке 0%, 10%, 20% и 25% от оборота по реализации товаров, работ или услуг
  • налог на прибыль по ставке 10%, 12%, 18% и 25% от налогооблагаемой прибыли
  • страховые взносы на обязательное социальное страхование наемных работников, соцстрах
  • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве
  • кроме того,  если этого требует законодательство РБ: налог на недвижимость, земельный налог, акцизы, экологический налог и некоторые другие налоги, которые будут зависеть от вашего вида деятельности
Упрощенная система налогообложения
 
Применять УСН (или перейти на УСН) могут юридические лица, индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы при одновременном соблюдении следующих критериев:
  • средняя численность работников организации без уплаты НДС составляет не более 50 человек
  • средняя численность работников организации с уплатой НДС составляет не более 100 человек
  • размер валовой выручки нарастающим итогом в течение календарного года не превышает:
    1 949 208,00рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000,00 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
Для применения упрощенной системы налогообложения следует в течение 20 рабочих дней с момента регистрации предприятия подать заявление о переходе на УСН в налоговую инспекцию.
 
Возможность перехода на УСН с другой системы налогообложения возникает с начала следующего года, при условии своевременного предоставления в налоговые органы уведомления о переходе на УСН в срок с 1 октября по 31 декабря

Существует ряд организации и ИП, которые не имеют права применять УСН:
  • производящие подакцизные товары;
  • реализующие (в том числе по договорам поручения, комиссии, консигнации и иным аналогичным гражданско-правовым договорам) ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое);
  • являющиеся резидентами свободных экономических зон, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень»;
  • предоставляющие в аренду (финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, машино-места, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности);
  • в части деятельности, по которой уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц;
  • осуществляющие деятельность в рамках простого товарищества.
  • организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса и уплачивающие налог на игорный бизнес.
  • риэлтерскую деятельность;
  • страховую деятельность (страховые организации, в том числе объединения страховщиков)
  • осуществляющие операции (деятельность) с цифровыми знаками (токенами)
  • и другие 
Как вы понимаете, если вы собираетесь заниматься достаточно специфическими видами деятельности и не имеете опыта в данной сфере, то не лишним будет проконсультироваться в Налоговой инспекции. Комментарии в открытых источниках не всегда могут отразить все нюансы.

Случаи, в которых применение УСН прекращается и необходим переход на ОСН
  • численность работников организации без уплаты НДС в среднем за период с начала года превысила 50 человек
  • численность работников организации с уплатой НДС в среднем за период с начала года превысила 100 человек
  • валовая выручка нарастающим итогом в течение календарного года превысила:
    1 949280,00 рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
  • юридическим лицом или ИП принято решение об отказе от применения упрощенной системы
Ниже мы представим вам сравнительную таблицу систем налогообложения.  
 
Единый налог Упрощенная система налогообложения  Общая система налогообложения (подоходный налог)
без НДС с НДС
Плательщики ИП, оказывающие физическим лицам услуги, которые подпадают под ЕН юридические лица Республики Беларусь юридические лица Республики Беларусь
ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю
ИП, осуществляющие розничную торговлю (определенным перечнем товаров) ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям
ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги
Товары/ услуги определенный перечень услуг любые виды любые виды услуг
Требования к валовой выручке (нарастающим итогом в течение календарного года) - не более 1 270 100,00  рублей не более 1 851 100 ,00 рублей  -
не более 202 700,00 рублей для ИП
Требования к численности работников - не более 50 не более 100 человек -
Ставка налога твердая фиксированная ставка (зависит от населенного пункта и вида деятельности) 5% от выручки 3% от выручки 18% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для юрлиц
производится доплата единого налога в размере 5% от суммы превышения выручки над 40-кратным размером единого налога 16% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для ИП. ИП обязан работать с НДС, если выручка с начала года превысила 420000
Преимущества простой учет возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям
твердая сумма налога в месяц, не зависящая от полученного дохода различные небольшие ставки налога
простота учета наиболее выгодна при оптовой и розничной торговле, а в большинстве случаев - и оказании услуг с высокой долей расходов, т.к. налог уплачивается с дохода, а не с выручки, как при УСН
выгодно при осуществлении большинства видов деятельности
Недостатки нельзя реализовывать товары и оказывать услуги предпринимателям и организациям ограничения по размеру выручки сложный учет
нельзя торговать определенными группами товаров
 
При выборе системы налогообложения обратите внимание на налогооблагаемую базу. При применении упрощенной системы налогообложения (УСН) расходная часть не учитывается при определении налогооблагаемой базы

Еще несколько тонкостей:
  • при применении общей системы налогообложения, налогооблагаемая база уменьшается на расходную часть, относимую на себестоимость
  • ОСН включает как минимум налог на прибыль (ставка 10%, 12%, 18% и 25%) и НДС (ставка 0%, 10%, 20% и 25%)
  • УСН может применяться без уплаты НДС и с уплатой НДСВ первом случае ставка налога составляет 5% от валовой выручкиво втором случае – 3%
  • две упрощенные системы налогообложения применимы, скорее, для малого бизнеса
Ниже в таблице приведен пример расчета налогов при различных системах налогообложения.
 
Однако не стоит его воспринимать как незыблемый алгоритм! Помните, любой общий расчет может не учитывать тонкостей исчисления налогов именно в вашем случае!
 
Данные для расчета, рублей Системы налогообложения
УСН без НДС (5 % с выручки), рублей УСН с НДС (3 % с выручки + НДС 20%), рублей ОСН (НДС 20% + налог на прибыль 18%), рублей
Выручка 240 000 240 000 240 000 240 000
Затраты, в т.ч. 163 840 163 840 147 173,4 т.к. без НДС к расчету 147 173,4т.к. без НДС к расчету
сырье и материалы 80 000 80 000 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2) 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2)
аренда и коммунальные 20 000 20 000 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2) 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2)
зарплата 40 000 40 000 40 000 40 000
отчисления в ФСЗН 34% и БГС 0,6% 13 840 13 840 13 840 13 840
прочие затраты 10 000 10 000 10 000 10 000
Прибыль 76 160 52 826,6 52 826,6
Налоги всего, в т.ч. 12 000 29 333,4 32 842,19
НДС - 23 333,4 23 333,4
налоги при УСН 12 000 6 000 -
налог на прибыль - - 9 508,8
Прибыль после налогов 64 160 46 826,6 43 317,8
Удельный вес всех налогов в выручке 5,00% 12,22 % 13,68%

 
 Как мы считаем:

Прибыль = Выручка — Затраты всего (обязательно следует учесть, что доходы и затраты для ОСН и для УСН с НДС уменьшаются на 20%)

Прибыль на ОСН = Выручка без НДС — Затраты без НДС   

Прибыль на УСН с НДС = Выручка без НДС — Затраты без НДС — налог 3% от выручки без НДС 

Прибыль на УСН без НДС = Выручка (всего) — Затраты (всего) — налог 5% от выручки
 
Чистая прибыль на УСН будет равна выше рассчитанной прибыли, а на ОСН от полученной выше прибыли необходимо отнять сумму налога на прибыль
 
 
Какую же систему выбрать?

Если затрат при осуществлении деятельности предполагается немного, то выгоднее применять упрощенную систему налогообложения!
 
Из-за того, что на упрощенную систему можно переходить только с начала календарного года, если вы сомневаетесь, какую систему выбрать, предлагаем начать с «упрощенки»

По истечении квартала, имея данные по размеру выручки и затрат, можно будет просчитать, выгодна ли именно вам упрощенная система или же стоит перейти на общую систему налогообложения.
 
Бизнес без оформления ИП 
 
Не стоит также забывать, что существуют виды деятельности – предпринимательской по своей сути, но не требующей оформления ИП – заниматься которыми физлица могут при условии уплаты единого налога.

Указ № 337 «О регулировании деятельности физических лиц» расширил перечень видов такой деятельности.
   
В основном это те виды экономической деятельности, которые сегодня фактически достаточно часто осуществляются физическими лицами в домашних условиях (к примеру, парикмахерские услуги) либо могут осуществляться в таких условиях.
 
Перечисленные в Указе № 337 виды деятельности могут осуществляться физлицами без регистрации в качестве ИП только при продаже товаров, оказании услуг или выполнении работ физлицам, а не ИП или юрлицам

В противном случае статус ИП все же понадобится. 

Более подробную информацию о системах налогообложения можно получить в отделах консультаций инспекций Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по месту постановки на учет!
 
А мы надеемся, что наша статья поможет вам определиться с системой налогообложения и прийти в налоговую инспекцию уже подготовленными :) 

Мовчан Людмила Владимировна
Аудитор, налоговый консультант
старший партнер  Бухгалтерская компания МОСТ.
http://buhmost.by/ Все виды бухгалтерских и аудиторских услуг
Тел. +375-296-67-84-62, +375-298-51-22-70
Skype: movchan_buhmost
[email protected]
 

 


Источник: www.infobank.by

Понравилось? Отправь друзьям!


Оставить комментарий
  
Подскажите, пожалуйста. ИП работает с июня 2019 (подоходный). Во втором квартале выручка была 1300. За минусом расходов и вычетов к оплате получилось налога 143,68р. Потом выручки не было. Нужно было все равно оплачивать налог (от выручки 1300, но с учетом вычетов нарастающим итогом) в 3-ем и 4-м кварталах?
33as7788 19/06/2020 11:03
0
Комментировать
Подскажите, пожалуйста. ИП работает с июня 2019 (подоходный). Во втором квартале ...">
Администратор:
Добрый день. 
До 22 июля вам надо было уплатить сумму налога. В следующем квартале, если выручки не было, а сумма вычетов увеличилась, налог пересчитывается в меньшую сторону. Возникшая переплата может быть зачтена в уплату налога в следующем периоде.
Добрый день.
ИП на усн без ндс может оказывать услуги по рекламной деятельности физ лицам? Если да, то какой порядок учета? Полученную выручку закрывать актом выполненных работ?
helbgatut 12/06/2020 15:21
0
Комментировать
Добрый день.
ИП на усн без ндс может оказывать услуги по рекламной деятель...">
Администратор:
Добрый день.
ИП на УСН без НДС может оказывать услуги по рекламной деятельности физлицам. Порядок учета ни чем не отличается от других видов деятельности. Выбираете учет по отгрузке или по оплате, и в соответствии с этим заполняете Книгу учета доходов при УСН, составляете декларацию. Полученную выручку всегда надо закрывать актом выполненных работ. Другой вопрос, что очень многие ИП этим пренебрегают. Но это их выбор и риски. Есть случаи когда такие акты можно составлять в единоличном порядке. Это значит без подписи покупателя, но для этого необходимо что бы ваши отношения с покупателем были оформлены публичным договором-офертой.
Добрый день!
Индивидуальный предприниматель шьет постельное белье и платья. В штате по трудовому договору есть 3 швеи и 1 кладовщик (вспомогательный рабочий). Могу я заключить договор на раскрой изделий из моего материала с другим индивидуальным предпринимателем на условиях давальческого сырья?
 
luboznatelnay 05/06/2020 16:16
Администратор:
Добрый день.
На мой взгляд вы уже рискуете с 4-мя наемными. Информационное письмо от 18.01.2008 говорит о неприменении требований о 3-х наемных для услуг сопутствующего характера, там же приведен перечень таких услуг.  Хранение продукции не сопутствующие услуги, а раскрой тем более.  Риски признание вашей деятельности не соответствующей законодательству очень велики.   Для того что бы в спорной ситуации, такой, например, как отнесение услуг хранения к сопутствующим, получить гарантию что штрафа не будет, надо получить ответ из ИМНС на ваше имя.
Здравствуйте, открыла ип на строительство, не могу определится какрй налог выбрать. Получается так что на счёт будут поступать деньги как на материал так и расчёт по работе, если применять усн то налог будет от полной суммы поступления на счёт, те деньги что пойдут на материалы все равно войдут в налог? + будет устроен рабочий. Или проще быть на осн? Спасибо
kseniya_vasilenko_1996 02/06/2020 10:00
Администратор:
Добрый день.
Вы все верно понимаете про УСН - будет облагаться вся сумма выручки включая материалы. По поводу ОСН, я бы не сказала что будет проще, на ОСН всегда сложнее чем на УСН. НО на ОСН может быть выгоднее- это да. Однако все равно надо считать, т.к. предполагаемая выгода от ОСН может быть съедена администрированием общей системы.
Планирую заниматься производством гробов и реализовывать продукцию юридическим и физическим лицам.

Согласно пункта 2, указа Президента Республики Беларусь от 18 июня 2005 г. N 285 для занятия предпринимательской деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя гражданин вправе привлекать не более трех физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам. По разъяснениям министерства юстиции РБ, министерства экономики РБ, министерства по налогам и сборам РБ, информационным письмом от 18.01.2008 , это ограничение распространяется на физлиц, которые привлекаются к деятельности, обеспечивающей получение прибыли для ИП, что допускает привлечение свыше 3-х физических лиц для работ вспомогательного характера, при этом ограничений на их количество нет.

Прошу дать разъяснение по новому виду деятельности.

1.К какому виду деятельности по ОКЭД относится данная деятельность?

2.Какую систему налогообложения могу применить: единый налог, подоходный налог (ОСН) или упрощенную систему налогообложения (УСН)?

3.Можно мне принять на работу столяра- 2 чел. и маляра -1 чел. Также привлечь прочих работников вспомогательного характера: электрик 0,5 ставки; специалиста по продаже 0,5 ст.; кладовщика на 1 ставку; бухгалтера – 0,5 ставки; подсобного рабочего – 0,5 ставки; швею – на 1ставку; водителя для реализации продукции? Как правильно принять всех работников : по трудовому договору или договору подряда?
luboznatelnay 26/05/2020 10:45
0
Комментировать
Планирую заниматься производством гробов и реализовывать продукцию юридическим и ...">
Администратор:
Добрый день.
Действительно такое разъяснение есть. Однако вы не совсем верно поняли понятие вспомогательный характер. Вспомогательный характер будут носить услуги юриста, бухгалтера, может быть уборщика. И скорее всего речь в этом письме идет про договоры с индивидуальными предпринимателями, которые тоже являются физлицами, а вот швея, специалист по продаже, кладовщик – это все ваша прямая деятельность. Кроме того, эти три наемных считаются по фамилиям, а не по ставкам. Вы можете взять Иванова Петрова и Сидорова-всё, а не 30 человек каждого на 0,1ставку. Еще один момент, разъяснение –это не нормативный документ, в связи с этим возникают риски при его применения, особенно при таком вольном его трактовании, как ваше.
здравствуйте, подскажите пожалуйста по такому вопросу.. Хочу создать сайт для размещения на них своих услуг по разработке веб-сайтов и дизайну, соответственно для всех видов лиц. Могу ли я действовать и заниматься этим в соответствии с указом №337 о регулировании деятельности физических лиц? Или необходимо открытие ИП c УНС?
vitalianymonth 24/05/2020 18:54
0
Комментировать
здравствуйте, подскажите пожалуйста по такому вопросу.. Хочу создать сайт для раз...">
Администратор:
Добрый день.
В соответствии с указом 337  без регистрации можно разрабатывать веб-сайты только по заказам граждан, приобретающих такие услуги исключительно для личных, бытовых, семейных нужд.  В иных случаях надо регистрировать ИП.  Так как вы собираетесь работать с разными заказчиками, то вам необходимо зарегистрироваться как ИП. Наиболее выгодным вариантом налогообложения для вас будет УСН.
Здравствуйте.
Я гражданка РБ, 13 лет жила в другой стране, а сейчас переехала в Беларусь. Я работаю корректором на фрилансе (удаленно). Нужно ли мне открывать ИП или я могу работать как самозанятый? Куда мне обращаться для оформления — по месту прописки? Какие документы нужны? Какие налоги и отчисления я обязана платить?
phantom81 17/04/2020 15:33
0
Комментировать
Здравствуйте.
Я гражданка РБ, 13 лет жила в другой стране, а сейчас переех...">
Администратор:
Добрый день. 
Если ваши заказчики юридические лица, то открывать ИП вам нужно. Обращаться нужно в исполком по месту регистрации. По поводу документов, налогов и отчислений ответить в данном формате в полной мере не возможно. Почитайте статью пректа УХОДИМ В БИЗНЕС. Когда у вас появятся конкретные вопросы обращайтесь.
Добрый день! У ИП, применяющего УСН, имеются наемные работники. Подскажите, пожалуйста, нужно ли при платить подоходный налог при начислении зарплаты данным работникам, в т.ч. если зарплата равна МЗП? Спасибо!
uf 13/04/2020 12:48
0
Комментировать
Добрый день! У ИП, применяющего УСН, имеются наемные работники. Подскажите, пожал...">
Администратор:
Добрый день. 
При начислении заработной платы наемным работникам ИП должен выполнять те же функции что и предприятие. Рассчитать, удержать из заработной платы и перечислить в бюджет подоходный налог,  пенсионные отчисления. Заплатить взносы в фонд социальной защиты и Белгосстрах.  При расчете подоходного налога размер МЗП не играет ни какой роли. Если заработная плата меньше 709 рублей предоставляется вычет в размере 117 рублей, так же есть и другие вычеты, которые зависят от разных обстоятельств.
Здравствуйте. Скажите,пожалуйста, при применении единого налога одновременно с общим порядком налогообложения у одного ИП для разных сфер деятельности, ФСЗН платится и с ЕН и с ОСН или только 1 раз?
rita-puma1 16/03/2020 01:29
0
Комментировать
Здравствуйте. Скажите,пожалуйста, при применении единого налога одновременно с об...">
Администратор: Добрый день. 
Взносы в ФСЗН ИП платит 1 ра
Здравствуйте, занимаюсь штукатурными работами с физ.лицами. Всегда платил единый налог.Слышал что с 2019г. есть послабления. Могу ли я выполнять данный вид работ физ.лицам и приминять УСН 5%?
fat6000 14/03/2020 10:42
Администратор:
Здравствуйте.
Да с 2019 года вы можете применять УСН 5%. Перейти на этот налог можно с начала года. Если вы уплатили единый за 2020 год, вам придется платить единый до конца 2020. В декабре 2020 не забудьте подать заявление на усн на 2021 год.
Добрый день. А если на счет ИП при УСН приходит сумма, больше чем разрешенная для УСН, как тогда считается налог для ИП?
vitt77 07/03/2020 18:38
Администратор:
Добрый день.
Если выручка ИП превысила предел для УСН, ИП становится плательщиком подоходного налога. Ставка налога 16%, налог считается от разницы между доходами и расходами.
Спасибо большое за комментарии.
Скажите, а есть ли консультация по телефону?
alexeybuian 26/02/2020 17:40
Администратор:
Вы можете обратиться за личной платной консультацией, в том числе и по телефону.
Людмила,добрый день.На данный момент являюсь физ.лицом, определяюсь с выбором налогообложения для ИП:в планах иметь свой интернет-магазин медицинской одежды(собственное производство) +его реклама в сети Интернет и др. Скажите пожалуйста, какой вид НО необходим в таком случае?
o.dobrovolskaya 26/02/2020 09:50
Администратор:
Добрый день.
Для того что бы правильно определиться с системой налогообложения необходимо считать на конкретных цифрах. Как правило УСН выгодно применять, когда наценка больше 35-40 %. 
Здравствуйте.
Подскажите, имеет ли право ООО нанимать сотрудника не по трудовому договору, а предложить ему сделать ИП и заключить с ним договор на оказание услуг.

Если да, то какие налоги мне нужно будет оплачивать и какие "подводные камни" меня будут ждать с таким оформлением.
Спасибо.
kseniya.kovalyova1995 25/02/2020 14:43
0
Комментировать
Здравствуйте.
Подскажите, имеет ли право ООО нанимать сотрудника не по тру...">
Администратор:
Добрый день. 
Предложить стать предпринимателем конечно можно. Однако надо понимать что на самом деле будет происходить. Если новоиспеченный предприниматель будет действительно заниматься предпринимательской деятельностью на свой страх и риск, заключать аналогичные договоры с другими компаниями, то почему бы и нет. Если же этот ИП будет сидеть в офисе с 9 до 18, с перерывом на обед, и выполнять те же функции что и наемные работники, то этот договор будет расценен как притворный.

Более того если такие обстоятельства выяснятся при проверке, то неприятности будут у ООО, договор будет переквалифицирован в трудовой с оплатой всех налогов. Вы, полагаю, тот человек с кем хотят заключить такой договор. В этом случае, вы должны будете уплачивать 5% от той суммы которую получите на счет, подавать налоговую декларацию по УСН каждый квартал. Кроме того, должны будете платить взносы в ФСЗН, в год взносы составят около 1400 бел. руб.  И как я уже сказала выше вы будете нести за свою деятельность полную ответственность. Например за неподачу декларации и не уплату ФСЗН получите штраф.  Еще  вы лишитесь права на трудовой оплачиваемый отпуск, эти гарантии предоставляются для наемных работников.
Добрый день. Хочу открыть интернет магазин по продаже косметики. Поставщик будет отправлять ее с РФ через ТК сдэк. У поставщика имеются сертификаты на продукцию. Какая система налогообложения мне подойдёт? И какие ещё документы мне нужны для налоговой? Спасибо
alena.sidoruk.91 24/02/2020 14:17
0
Комментировать
Добрый день. Хочу открыть интернет магазин по продаже косметики. Поставщик будет ...">
Администратор:
Добрый день.
Вам надо будет платить ввозной НДС, рассчитываете вы его самостоятельно, подаете  ЭСЧФ (электронную счет-фактуру по НДС) на электронный портал, создаете в электронном виде заявление об уплате косвенных налогов, подаете в электронном виде декларацию по НДС и уплачиваете его в бюджет. Для всех этих действий необходимо приобрести ЭЦП (ключ электронной цифровой подписи). 

Для того что бы правильно определить систему налогообложения необходимо считать на конкретных цифрах. Как правило УСН выгодно применять когда наценка больше 35-40 %.  Для налоговой нужны приходные документы на товар, документы подтверждающие вашу выручку, а так же, если вы ИП, то Книги учета доходов и расходов.
Спасибо за подробный ответ. Ещё, подскажите, я могу не открывать ИП, а работать, допустим, как самозанятый? Я в декретном отпуске, если ИП открою потеряю половину декретных, и неизвестно будет ли прибыльным мой интернет-магазин. И если нужно ИП все так, можно его открыть на мужа, который официально трудоустроен в РФ?
alena.sidoruk.91 25/02/2020 21:42
0
Комментировать
Спасибо за подробный ответ. Ещё, подскажите, я могу не открывать ИП, а работать, ...">
Администратор:
К сожалению, заниматься розничной или оптовой торговлей, самозанятому нельзя, нужно регистрироваться в качестве ИП или ООО.  Открытие ИП на мужа с официальным трудоустройством в РФ, не спасет его от уплаты взносов в ФСЗН.  Кроме того ваш муж должен быть гражданином РБ и иметь возможность заниматься предпринимательской деятельностью в РБ. Если он большую часть времени работает в РФ, то могут возникнуть проблемы. 
Добрый день!
Планирую открыть интернет-магазин по продаже продуктов питания из Азии. Нашел поставщика в России. Работать буду один. Скажите, какую лучше систему налогообложения выбрать и что работе с российским поставщиком, какие могут быть нюансы по оплате налогов. Спасибо!

Дополнено 20/02/2020 16:12 

А как уплачивается ввозной НДС?

Как он фиксируется и в каких документах?

И еще: могу ли я открыть ИП и работать со своим интернет-магазином, работая при этом наемным сотрудником в частной компании? Какие тут есть нюансы?
alexeybuian 20/02/2020 15:50
0
Комментировать
Добрый день!
Планирую открыть интернет-магазин по продаже продуктов питани...">
Администратор:
Добрый день.  
По реализации продуктов питания  через интернет-магазин есть ряд ограничений, например продавать скоропортящиеся продукты питания  через интернет без торгового объекта нельзя. Что бы выбрать систему налогообложения надо считать на конкретных цифрах, как правило, УСН выгодно когда маржа превышает 35-40%.  При ввозе товаров из России нужно уплачивать ввозной НДС,  вам надо  будет рассчитать сумму НДС ,составить Заявление о ввозе, налоговую декларацию и ЭСЧФ (электронный счет фактуру) все эти документы составляются в электронном виде и подаются через электронные сервисы. Для подписания этих документов  необходимо приобрести ЭЦП (ключ электронной цифровой подписи).

Вы можете заниматься предпринимательской деятельностью, как ИП, и одновременно работать наемным сотрудником в частной компании. При этом у вас будет льгота по оплате ФСЗН по деятельности ИП.
Здравствуйте, хочу начать заниматься написанием контрольных, курсовых на интернет-площадке российской компании. Сама работаю в бюджетной оргнизации на ставку. Изучив данную статью пришла к выводу, что в моем случае необходимо открывать ИП и оплачивать УСН без НДС (5% от выручки). Это верно? И скажите пожалуйста если эта компания будет высылать мне оплату на карточку в российских рублях, это получается налог будет составлять 5% от этой суммы? Или нужно оплачивать 13% как подоходный (так как высчитывают у меня на работе)? Спасибо, буду ждать ответ
Elenka-2008 19/02/2020 09:25
0
Комментировать
Здравствуйте, хочу начать заниматься написанием контрольных, курсовых на интернет...">
Администратор:
Добрый день.
Да ИП открывать необходимо. Система налогообложения действительно может быть УСН 5% без НДС.  Уточните момент можно ли вам заниматься предпринимательской деятельностью, например госслужащие  не имеют такого права. Далее есть нюансы по работе с российской интернет-площадкой.

Так как это внешне-экономический договор, к нему есть определенные требования. Далее в части вознаграждения, которое у вас будет удерживать площадка за свои услуги: первое эта сумма включается в вашу выручку для УСН, второе с этих сумм вы должны уплатить налог на доходы иностранных организаций, в качестве налогового агента.   

В рамках рубрики «Вопрос-ответ» полностью осветить эту тему не возможно.  Вам необходимо самостоятельно изучить этот вопрос или обратится за консультацией. На вопрос нужно ли уплачивать еще подоходный налог, как на работе, ответ – Нет, не нужно.
Здравствуйте, хочу заняться производством гибкого камня (материал для отделки фасадов зданий, а также внутри помещений). Обязательно ли при этом офомлять ИП?
marfusik 16/02/2020 20:25
Администратор:
Добрый день.  
Для такой деятельности открытие ИП обязательно
здравствуйте.
Может ли ИП, работающий по УСН, применять имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры или строительстве дома, как нуждающийся в улучшении жилищных условий?
noyene7685 13/02/2020 22:00
0
Комментировать
здравствуйте.
Может ли ИП, работающий по УСН, применять имущественные нало...">
Администратор:

Добрый день. 
Нет не может. Имущественные вычеты применяются в том случае если ИП уплачивает подоходный налог.  Применить имущественные вычеты, можно к любым доходам, с которых удерживается подоходный налог, например с заработной платы или платы по договору-подряду.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, хочу продавать одежду ,покупая ее в Китае. Я так поняла,что могу работать по упрощенка.но , возникает вопрос, какие мне для отчётности нужны будут документы для налоговой? Если я буду получать товар через перевозчика, напрямую из Китая. Спасибо.
aleks.khudenko 11/02/2020 15:28
0
Комментировать
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, хочу продавать одежду ,покупая ее в Китае. ...">
Администратор:

Добрый день.
При ввозе товара из Китая, вы должны заключить договор с поставщиком в письменной форме, товар поступит на СВХ, вы растаможите товар, уплатите НДС и таможенные пошлины, на поступивший товар у вас будет инвойс и СМР. Кроме этого на одежду необходимо пройти подтверждение соответствия в форме сертификации.