Три вещи могут свести человека с ума: любовь, тщеславие и изучение проблем денежного обращения
Уолтер Лиф





InfoBank.by – Все банки Беларуси  >  Все статьи по финансам и банкам  >  Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Размер шрифта:    Уменьшить шрифт  Восстановить исходный рзмер  Увеличить шрифт 
277048

Чтобы предприятие приносило хорошую прибыль, к выбору налогового режима необходимо отнестись со всей ответственностью. Какие налоги,  и в каком размере платят предприниматели  и организации в этом году в Беларуси? Какую систему налогообложения лучше выбрать — упрощенную или общую — чтобы не переплачивать?

А может, и выбирать-то не придется?
 
Какие налоги платят ИП?
 
Индивидуальные предприниматели могут применять следующие системы налогообложения:
  • единый налог
  • подоходный налог (общая система налогообложения, или ОСН)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Единый налог уплачивается при определенных видах деятельности:
  • розничная торговля некоторыми группами товаров
  • оказание потребителям широкого перечня услуг и работ, среди которых общественное питание, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, производство мебели, ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, производство и ремонт одежды, деятельность в области фотографии, услуги парикмахерских и салонов красоты, деятельность такси и услуги по перевозке мебели, репетиторство, чистка и уборка жилых помещений и многое-многое другое  
Точно узнать, подходит ли ваш вид деятельности под этот налог, проще всего в налоговой инспекции. С 2019 года ИП не зависимо от того, подходит ли его деятельность под единый налог, может выбрать и другую систему налогообложения: УСН или подоходный.

Верхний и нижний пределы ставки единого налога устанавливаются Налоговым кодексом Республики Беларусь, а конкретные размеры для каждого ИП — областными и Минским городскими Советами депутатов.

В том случае, если деятельность ИП не подпадает под единый налог, необходимо будет выбирать между общей и упрощенной системами налогообложениями.
 
Подать декларацию и уплатить единый налог предприниматель обязан до начала своей деятельности.
 
Если у ИП несколько видов деятельности (подпадающих и не подпадающих под единый налог), то единый налог применяется совместно с применением других систем налогообложения
 
УСН и ОСН. Для выбора оптимальной системы налогообложения нужно определить объем предполагаемой выручки.

Если размер валовой выручки за 9 месяцев деятельности не будет превышать 315 000,00 рубля, ИП вправе перейти с 01.01.2020 на УСН, но в дальнейшем ИП обязаны будут соблюдать ограничительные критерии валовой выручки, установленные законодательством, в настоящее время это не более 420000,00  рублей (годовая выручка).
 
При превышении установленного лимита, ИП обязан применять ОСН с уплатой подоходного налога. 
 
Какие налоги уплачивают юридические лица? 
 
Юридические лица, по их выбору, вправе применять:
  • общую систему налогообложения (с уплатой налога на прибыль)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Для выбора оптимальной системы налогообложения, так же, как и в случае с ИП, нужно определить объем предполагаемой выручки. Если численность работников в среднем за первые 9 месяцев года, предшествующего году, с которого организации претендуют на применение УСН, не более 100 человек, а размер валовой выручки не превышает 1 465 565 рублей, то компания вправе применять УСН.
 
При превышении численности работников и размера валовой выручки установленного лимита юридическое лицо обязано применять общую систему налогообложения с уплатой налога на прибыль.

А теперь немного подробнее о каждой из систем налогообложения. 
 
Общая система налогообложения 
 
Юридические лица при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи:
  • НДС по ставке 0%, 10%, 20% и 25% от оборота по реализации товаров, работ или услуг
  • налог на прибыль по ставке 10%, 12%, 18% и 25% от налогооблагаемой прибыли
  • страховые взносы на обязательное социальное страхование наемных работников, соцстрах
  • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве
  • кроме того,  если этого требует законодательство РБ: налог на недвижимость, земельный налог, акцизы, экологический налог и некоторые другие налоги, которые будут зависеть от вашего вида деятельности
Упрощенная система налогообложения
 
Применять УСН (или перейти на УСН) могут юридические лица, индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы при одновременном соблюдении следующих критериев:
  • средняя численность работников организации без уплаты НДС составляет не более 50 человек
  • средняя численность работников организации с уплатой НДС составляет не более 100 человек
  • размер валовой выручки нарастающим итогом в течение календарного года не превышает:
    1 949 208,00рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000,00 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
Для применения упрощенной системы налогообложения следует в течение 20 рабочих дней с момента регистрации предприятия подать заявление о переходе на УСН в налоговую инспекцию.
 
Возможность перехода на УСН с другой системы налогообложения возникает с начала следующего года, при условии своевременного предоставления в налоговые органы уведомления о переходе на УСН в срок с 1 октября по 31 декабря

Существует ряд организации и ИП, которые не имеют права применять УСН:
  • производящие подакцизные товары;
  • реализующие (в том числе по договорам поручения, комиссии, консигнации и иным аналогичным гражданско-правовым договорам) ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое);
  • являющиеся резидентами свободных экономических зон, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень»;
  • предоставляющие в аренду (финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, машино-места, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности);
  • в части деятельности, по которой уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц;
  • осуществляющие деятельность в рамках простого товарищества.
  • организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса и уплачивающие налог на игорный бизнес.
  • риэлтерскую деятельность;
  • страховую деятельность (страховые организации, в том числе объединения страховщиков)
  • осуществляющие операции (деятельность) с цифровыми знаками (токенами)
  • и другие 
Как вы понимаете, если вы собираетесь заниматься достаточно специфическими видами деятельности и не имеете опыта в данной сфере, то не лишним будет проконсультироваться в Налоговой инспекции. Комментарии в открытых источниках не всегда могут отразить все нюансы.

Случаи, в которых применение УСН прекращается и необходим переход на ОСН
  • численность работников организации без уплаты НДС в среднем за период с начала года превысила 50 человек
  • численность работников организации с уплатой НДС в среднем за период с начала года превысила 100 человек
  • валовая выручка нарастающим итогом в течение календарного года превысила:
    1 949280,00 рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
  • юридическим лицом или ИП принято решение об отказе от применения упрощенной системы
Ниже мы представим вам сравнительную таблицу систем налогообложения.  
 
Единый налог Упрощенная система налогообложения  Общая система налогообложения (подоходный налог)
без НДС с НДС
Плательщики ИП, оказывающие физическим лицам услуги, которые подпадают под ЕН юридические лица Республики Беларусь юридические лица Республики Беларусь
ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю
ИП, осуществляющие розничную торговлю (определенным перечнем товаров) ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям
ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги
Товары/ услуги определенный перечень услуг любые виды любые виды услуг
Требования к валовой выручке (нарастающим итогом в течение календарного года) - не более 1 270 100,00  рублей не более 1 851 100 ,00 рублей  -
не более 202 700,00 рублей для ИП
Требования к численности работников - не более 50 не более 100 человек -
Ставка налога твердая фиксированная ставка (зависит от населенного пункта и вида деятельности) 5% от выручки 3% от выручки 18% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для юрлиц
производится доплата единого налога в размере 5% от суммы превышения выручки над 40-кратным размером единого налога 16% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для ИП. ИП обязан работать с НДС, если выручка с начала года превысила 420000
Преимущества простой учет возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям
твердая сумма налога в месяц, не зависящая от полученного дохода различные небольшие ставки налога
простота учета наиболее выгодна при оптовой и розничной торговле, а в большинстве случаев - и оказании услуг с высокой долей расходов, т.к. налог уплачивается с дохода, а не с выручки, как при УСН
выгодно при осуществлении большинства видов деятельности
Недостатки нельзя реализовывать товары и оказывать услуги предпринимателям и организациям ограничения по размеру выручки сложный учет
нельзя торговать определенными группами товаров
 
При выборе системы налогообложения обратите внимание на налогооблагаемую базу. При применении упрощенной системы налогообложения (УСН) расходная часть не учитывается при определении налогооблагаемой базы

Еще несколько тонкостей:
  • при применении общей системы налогообложения, налогооблагаемая база уменьшается на расходную часть, относимую на себестоимость
  • ОСН включает как минимум налог на прибыль (ставка 10%, 12%, 18% и 25%) и НДС (ставка 0%, 10%, 20% и 25%)
  • УСН может применяться без уплаты НДС и с уплатой НДСВ первом случае ставка налога составляет 5% от валовой выручкиво втором случае – 3%
  • две упрощенные системы налогообложения применимы, скорее, для малого бизнеса
Ниже в таблице приведен пример расчета налогов при различных системах налогообложения.
 
Однако не стоит его воспринимать как незыблемый алгоритм! Помните, любой общий расчет может не учитывать тонкостей исчисления налогов именно в вашем случае!
 
Данные для расчета, рублей Системы налогообложения
УСН без НДС (5 % с выручки), рублей УСН с НДС (3 % с выручки + НДС 20%), рублей ОСН (НДС 20% + налог на прибыль 18%), рублей
Выручка 240 000 240 000 240 000 240 000
Затраты, в т.ч. 163 840 163 840 147 173,4 т.к. без НДС к расчету 147 173,4т.к. без НДС к расчету
сырье и материалы 80 000 80 000 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2) 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2)
аренда и коммунальные 20 000 20 000 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2) 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2)
зарплата 40 000 40 000 40 000 40 000
отчисления в ФСЗН 34% и БГС 0,6% 13 840 13 840 13 840 13 840
прочие затраты 10 000 10 000 10 000 10 000
Прибыль 76 160 52 826,6 52 826,6
Налоги всего, в т.ч. 12 000 29 333,4 32 842,19
НДС - 23 333,4 23 333,4
налоги при УСН 12 000 6 000 -
налог на прибыль - - 9 508,8
Прибыль после налогов 64 160 46 826,6 43 317,8
Удельный вес всех налогов в выручке 5,00% 12,22 % 13,68%

 
 Как мы считаем:

Прибыль = Выручка — Затраты всего (обязательно следует учесть, что доходы и затраты для ОСН и для УСН с НДС уменьшаются на 20%)

Прибыль на ОСН = Выручка без НДС — Затраты без НДС   

Прибыль на УСН с НДС = Выручка без НДС — Затраты без НДС — налог 3% от выручки без НДС 

Прибыль на УСН без НДС = Выручка (всего) — Затраты (всего) — налог 5% от выручки
 
Чистая прибыль на УСН будет равна выше рассчитанной прибыли, а на ОСН от полученной выше прибыли необходимо отнять сумму налога на прибыль
 
 
Какую же систему выбрать?

Если затрат при осуществлении деятельности предполагается немного, то выгоднее применять упрощенную систему налогообложения!
 
Из-за того, что на упрощенную систему можно переходить только с начала календарного года, если вы сомневаетесь, какую систему выбрать, предлагаем начать с «упрощенки»

По истечении квартала, имея данные по размеру выручки и затрат, можно будет просчитать, выгодна ли именно вам упрощенная система или же стоит перейти на общую систему налогообложения.
 
Бизнес без оформления ИП 
 
Не стоит также забывать, что существуют виды деятельности – предпринимательской по своей сути, но не требующей оформления ИП – заниматься которыми физлица могут при условии уплаты единого налога.

Указ № 337 «О регулировании деятельности физических лиц» расширил перечень видов такой деятельности.
   
В основном это те виды экономической деятельности, которые сегодня фактически достаточно часто осуществляются физическими лицами в домашних условиях (к примеру, парикмахерские услуги) либо могут осуществляться в таких условиях.
 
Перечисленные в Указе № 337 виды деятельности могут осуществляться физлицами без регистрации в качестве ИП только при продаже товаров, оказании услуг или выполнении работ физлицам, а не ИП или юрлицам

В противном случае статус ИП все же понадобится. 

Более подробную информацию о системах налогообложения можно получить в отделах консультаций инспекций Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по месту постановки на учет!
 
А мы надеемся, что наша статья поможет вам определиться с системой налогообложения и прийти в налоговую инспекцию уже подготовленными :) 

Мовчан Людмила Владимировна
Аудитор, налоговый консультант
старший партнер  Бухгалтерская компания МОСТ.
http://buhmost.by/ Все виды бухгалтерских и аудиторских услуг
Тел. +375-296-67-84-62, +375-298-51-22-70
Skype: movchan_buhmost
[email protected]
 

 


Источник: www.infobank.by

Понравилось? Отправь друзьям!


Оставить комментарий
  
Добрый день. ИП, оказываю услуги технического сервиса по УСН 3+НДС. Параллельно хочу работать на себя в такси без НДС. Можно ли разделять налогооблажение на одном ИП по видам деятельности и как это сделать?
Matvei4ikTaxi 16/01/2020 10:40
Администратор:
Добрый день. 
В вашем случае, вы можете применить единый налог при работе в такси.
Здравствуйте! ИП, подоходный налог, интернет-магазин по продаже мебели, розница. Покупаем у поставщиков, перепродаем физлицам. Потенциальный покупатель, тоже ИП (из другого города), хочет покупать у нас для дальнейшей перепродажи. Какие мои дальнейшие действия? Это будет уже оптовая продажа. Могу ли я вообще так делать?
6571462 12/01/2020 01:43
0
Комментировать
Здравствуйте! ИП, подоходный налог, интернет-магазин по продаже мебели, розница. ...">
Администратор:
Добрый день. 
Можете. В исполком по месту регистрации подайте заявление о начале осуществления деятельности по оптовой торговле, на проданный товар выписываете накладную, деньги получаете на расчетный счет.
Здравствуйте Людмила.
У меня вопрос аналогичный с предыдущим. Но я не совсем понял. ИП на подоходном налоге Без НДС в затраты принимает затраты с ндс или без ндс?
Вариант1. Выручка - затраты без ндс= прибыль*16%
Вариант2. Выручка - затраты с ндс= прибыль*16%

Вариант 2 будет правильным?
Спасибо за ответ.
lixodei1990 11/01/2020 13:12
0
Комментировать
Здравствуйте Людмила.
У меня вопрос аналогичный с предыдущим. Но я не совс...">
Администратор:
Здравствуйте.
Да, второй ответ будет правильным.
Добрый день. Открыл ИП в конце ноября, занимаюсь рекламной деятельностью в интернете (разрабатываю собственную платформу). ИП по УСН без НДС. Какие налоги и выплаты я обязан внести за предыдущий 2019 г., если у моя прибыль ровна 0, платежей с личного счета не производил, счет пуст.

Мой проект, так называемый стартап. В дальнейшем в случае стагнации и 0 прибыли, какие выплаты я должен производить государственным структурам и каким именно структурам?
sinegovo 09/01/2020 11:38
0
Комментировать
Добрый день. Открыл ИП в конце ноября, занимаюсь рекламной деятельностью в интерн...">
Администратор:

Добрый день.
Если вы не получали выручку в 2019 году, то налога на УСН у вас не будет.   Если вы не работаете в организации по трудовому договору, где за вас платятся отчисления в ФСЗН,  то за 2019 год надо заплатить взносы в ФСЗН, сумму можно узнать в отделе ФСЗН по месту регистрации.
Здравствуйте! У меня ИП на подоходном налоге 16% без ндс.
Вопрос 1. Занимаюсь розничной торговлей. Товар покупаю с ндс, продаю БЕЗ ндс, в основном физ. лицам или юр. лицам, которым не нужен ндс. Теперь хочу заняться оптом и импортом аналогичного товара. Подскажите, какую лучше систему налогообложения выбрать: ИП на подоходном налоге 16% с НДС или ООО на ОСН? на что нужно обратить особое внимание?
Вопрос 2. Подскажите, правильно ли я считаю считаю налоги. ИП на подоходном налоге 16% без ндс:
Прибыль = Выручка - затраты без ндс
Прибыль* 16% (подоходный налог)= налоги.
Все ли верно?
Заранее спасибо за ответ!
maxkarpovich90 07/01/2020 21:59
+2
Комментировать
Здравствуйте! У меня ИП на подоходном налоге 16% без ндс.
Вопрос 1. Занима...">
Администратор:
Добрый день. 
Переходить на ООО имеет смысл в том случае, если вам не хватает 3-х наемных или ваши клиенты категорически не захотят покупать у ИП. Иначе экономического смысла нет.  По второму вопросу ситуация следующая. Если вы применяете подоходный без НДС, то стоимость ваших товаров увеличивается на сумму входного НДС. Например, вы получили и оплатили товар 100 без НДС 20  НДС   120 с НДС.  В затраты возьмете 120 рублей. Т.е. ваш расчет не верен.
Спасибо за ответ!
Как я правильно Вас понял ИП подоходный налог 16% БЕЗ НДС принимает в затрат всю сумму включая и НДС?
Пример: этот ИП приобретает автомобиль в лизинг на 12 месяцев, общая сумма с НДС - 70 000 р., НДС - 11666,66. Ежемесячный платеж будет составлять 4861,11 Без Ндс 972,22 Ндс 5833,33 с Ндс. Т.е. к вычету я могу принимать 5833,33 я правильно понимаю?
maxkarpovich90 09/01/2020 11:06
Администратор:
Правильно, если авто используется в предпринимательской деятельности.
Здравствуйте. ип усн без ндс закупаю сыре с уплатой ндс перерабатываю и реализую без ндс. подскажите возможен возврат ндс.
a5ag 04/01/2020 22:38
Администратор:
Добрый день.
Если ваша система налогообложения без НДС, то не возможен. Но если ваша продукция будет облагаться НДС по пониженной ставке или продаваться на экспорт, то имеет смысл задуматься о смене налогообложения
Добрый день!
В ближайшее время хочу открыть ИП. Скорее всего по системе налогообложения выбрать УСН. Создать интернет-магазин (можно же с УСН продавать только через интернет) по продаже непродовольственных товаров
Покупать у поставщиков товар и перепродавать физ лицам, также закупать продукцию в РФ
какой порядок действии лучше посоветуете
какие налоги нужно платить, что нужно платить и оформлять при покупке в РФ
нужно покупать кассу, регистрировать и т.д
и еще вопрос. Может ли жена заниматься этим бизнесом со мной, сидя в декретном.Нужно ли ее оформлять к себе?
Большое Спасибо!
d.lucevich 04/01/2020 14:57
0
Комментировать
Добрый день!
В ближайшее время хочу открыть ИП. Скорее всего по системе на...">
Администратор:
Добрый день.
Интернет-магазин может работать на УСН. УСН будет выгодно если маржа составит более 35-40%.  При покупке товара в РФ нужно платить ввозной НДС. Документы на товар при покупке в РФ –это накладная, счет-фактура, СМР, документ подтверждающий оплату.
Конечно жена может вам помогать, но если жена будет совершать юридически значимые действия (упрощенно такие, где нужна личная подпись), то надо что бы она была оформлена на работу.
Добрый день!
1. ЧПТУП УСН с НДС желает перейти на УСН без НДС в 2020г. Каков механизм, как это сделать?
2. Что на сегодняшний день признается ОС (авто, диван, кофемашина, офис в хоз.ведениии и.т.д.)
Заранее благодарен.
ing_bms 03/01/2020 01:24
Администратор:
Добрый день. 
Для применения УСН без НДС вам необходимо подать декларацию по УС за 1 квартал 20 года по ставке 5%.. Документы подтверждающие реализацию товаров, работ, услуг выписывать без НДС.
Основными средствами признается имущество ИП, которое используется предпринимателем в предпринимательской деятельности и имеет срок службы более года.
Здрвствуйте.Имею в частной собственности 3 офиса находящихся в бизнес центре.Сдаю юр.лицам,которые уплачивают за меня подоходный налог.Насколько правомочна такая деятельность для физического лица?Есть ли смысл открыть ИП чтобы спать спокойно и какое налогооблажение будет оптимальным?
mahenergo 28/12/2019 20:55
Администратор:
Добрый день.
Действительно, есть риск признания вашей деятельности предпринимательской, так как ваши действия направлены на получение систематического дохода. Кроме того в перечне деятельности физических лиц, которая не признается предпринимательской - нет сдачи в аренду коммерческой недвижимости. Для исключения рисков, необходимо зарегистрироваться в качестве ИП. Наиболее выгодно будет применять УСН 5 % без НДС.
Здравствуйте. Можно ли заниматься куплей-продажей авто ИП ОСН с уплатой подоходного налога? Если покупная стоимость авто условно 10000 руб (договор купли-продажи), а продано оно за 12000 руб, то налог составит (12000-10000)*16%=320 руб. При таких же условиях с УСН 12000*5%=600 руб, т.е.ОСН для меня выгоднее, я правильно понимаю? А НДС надо платить если выручка превысит 420000 руб с начала года?
d-i-1 17/12/2019 23:54
0
Комментировать
Здравствуйте. Можно ли заниматься куплей-продажей авто ИП ОСН с уплатой подоходно...">
Администратор:
Добрый день. Да, все верно.
Здравствуйте. Хочу заниматься куплей-продажей автомобилей, т.е. покупать авто у физлица в РБ или РФ, ремонтировать и продавать. Какую систему налогообложения я должен выбрать, какие налоги необходимо уплачивать. Также у меня имеется СТО на ЕНВД, выгодно ли мне заниматься куплей-продажей авто как ЧП, или же лучше открыть ИП
d-i-1 15/12/2019 00:36
Администратор:

Добрый день.  
Как правило УСН выгодна когда маржа составляет более 35 %, если ваш доход от таких продаж будет более 35%  то можно думать об УСН. Для того что бы сказать как выгоднее организовать работу надо учитывать много факторов,  проанализировать  финансовое положение вашего СТО,  предположительные обороты по планируемым сделкам. В рамках бесплатной консультации в формате проекта на такой вопрос ответить не получиться.  
Добрый день! У меня ООО с УСН без НДС. Спортивный клуб. Подскажите могу ли я получить инвестиции от гражданина России наличными за долю в компании, и как это лучше осуществить?Положив деньги на уставный капитал? Нужно ли ему предоставлять подтверждение происхождения средств? И если я на эти деньги куплю оборудование для зала в России и проведу его на Основные средства, я должен буду заплатить с него НДС?Заранее большое спасибо за ответ.
pirog86 06/12/2019 19:40
Администратор:

Добрый день. Изменение состава участников нужно оформлять юридически, через продажу доли и внесения изменений в устав. Для составления таких документов  вам лучше обратиться  к юристам. Подтверждение происхождения денег подтверждается по запросу фискальных органов, такой запрос, если он будет, будет направлен лично гражданину, вас как соучредителя эти вопросы не касаются.

По поводу последнего вопроса, не понятно почему вы будете покупать оборудование для зала в России. Вы ведете деятельность в России? У вас там филиал?  Зачем вы будете покупать оборудование для зала в России?
Спасибо за первую часть ответа. А почему я хотел бы купить оборудование в России, потому что есть возможность сделать это дешевле. Зал функционирует в Минске.
pirog86 09/12/2019 12:32
Администратор:

Добрый день.
Спасибо за дополнение.  Конечно, вы можете ввезти оборудование для зала из России.  При этом вам надо будет соблюсти требования валютного законодательства, а так же заплатить ввозной НДС, составить заявление о ввозе и подать декларацию по НДС.
Добрый вечер, явлюсь ИП применяющий УСН без НДС. Вид деятельности - грузоперевозки. Работаю с юр лицами по безналичному расчету, выплачивая налог 5% от дохода. Могу ли я параллельно с этим оказывать услуги физ. лицам и каким образом платить налоги с этого дохода?
Спасибо, с уважением, Евгений.
evgenben 05/12/2019 00:22
Администратор:

Добрый день, Евгений.  Вы можете оказывать услуги и физлицам тоже. С 2019 года такаие услуги также могут облагаться УСН 5%. Отдельно ни какую декларацию подавать не надо, вы суммируете выручку, заполняете декларацию по УСН на общую сумму и уплачиваете налог.
Добрый вечер, можно мне использовать Квитанции о приеме наличных денежных средств a5?
evgenben 11/12/2019 21:39
Администратор:
Добрый день. 
Да, можно. 
Добрый день.
Я - ИП (ЕН). Планирую с нового года перейти на УСН без НДС (5%) – оказание посреднических услуг юр. лицу №1 по оптовой торговле (код 46150) с выплатой n-ого процента от прибыли. В дальнейшем хотел бы дополнительно заняться непосредственно оптовой торговлей непродовольственных товаров (закупать товар у юр. лица №2 с последующей продажей юр. лицу №3).
Закупая товар за 120 руб. (из них 20 руб. НДС), накручивая 30%, с учетом налогообложения придется продавать за 156 руб. без НДС. Правильно ли я понимаю, что Покупатель не сможет принять к вычету НДС? При этом цена конкурента (работает с НДС и накручивает те же 30%) будет выгодна, т.к. получается те же 156 руб., но включает НДС. Правильно?
shika_vlad 03/12/2019 14:21
0
Комментировать
Добрый день.
Я - ИП (ЕН). Планирую с нового года перейти на УСН без НДС (5...">
Администратор:
Добрый день.  Да все верно. Если вы работаете без НДС, то входящий НДС теряется и для вас, и для покупателя. Цена конкурента будет более выгодна для тех, кто работает с НДС.  В вашем варианте можно подумать в сторону договора комиссии, тогда ваш покупатель не потеряет НДС, а вы получите значительную экономию на налоге УСН.
Добрый день. Помогите разобраться, пожалуйста. Организация применяющая УСН без НДС арендует помещение у ИП. Основной вид деятельности рекламные услуги. Планирует организовать фотозону и сдавать ее в аренду как ФЛ так и ЮЛ. Вопрос: остается ли организация с правом применения УСН без НДС, или так как появляется аренда обязана перейти на ОСН? Если обязана перейти, то напрашивается следующий вопрос ОСН с НДС или без НДС? Можно ли вести раздельный учет, т. е. рекламные услуги так и будут на УСН без НДС а аренда фотозон на ОСН
7024959 03/12/2019 11:45
Администратор:
Добрый день.
Если вы сдадите помещение, еоторое вам не принадлежит на праве собственности в аренду, вы лишаетесь права применения УСН по всем операциям включая рекламные услуги. Общая система налогообложения, которую в таком случае вы будете обязаны применять, с начала квартала в котором была первая сделка по сдаче помещения в аренду или пользования, подразумевает налог на прибыль и НДС.  ОСН без НДС не бывает.
Добрый день! Подскажите пожалуйста. ЧП, применяющее УСН без НДС основной вид деятельности - сдача внаём недвижимого имуществ (есть особенность, что недвижимость находится в собственности учредителя, и принадлежит ЧП на праве хоз. ведения). Это ЧП приобретает недвижимое имущество у застройщика в 2019 году по стоимости «х» в том числе НДС “y”. Вопрос: как вернуть из бюджета уплаченный НДС? Нужно ли для этого переходить на УСН с НДС в 2020 году? Каков механизм и срок возврата НДС в таких случаях? Заранее спасибо за ответ!
Анонимный пользователь 01/12/2019 23:21
0
Комментировать
Добрый день! Подскажите пожалуйста. ЧП, применяющее УСН без НДС основной вид деят...">
Администратор:

Добрый день. 
Вернуть входящий НДС можно только если вы применяете режим налогообложения с НДС. В вашем случае можно перейти на УСН 3% с НДС. Тогда будет экономия на налоге УСН 2% между 5 и 3 %. Однако применение режима налогообложения с НДС достаточно сложно администрировать: надо выставлять ЭСЧФ, подавать декларации, что вызовет дополнительные расходы, надо считать  насколько это выгодно. Опять же выгода будет большей, если вы к вашей арендной ставке добавите НДС сверху, насколько это будет приемлимо для ваших арендаторов тоже вопрос.  Механизм тут будет в принятии НДС к вычету в пределах начисленного НДС по реализации, речь о возврате –в понятии «получение денег из налоговой» тут вообще не идет. 
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по таким ситуациям:
1) ЧТУП на УСН без НДС решил ликвидироваться,но обнаружил, что висит дебиторская задолженность,по которой не вышел срок исковой давности, но которую вряд ли удастся получить. Можно просто списать эти суммы как сомнительные долги или что-то в том роде?
2) Как этому ЧУПу заполнить ликвидационный баланс, если учет велся только в КУДиР (ЧУП на системе без ведения бух учета).
3) И когда лучше уволить директора предприятия? Можно ли за день до ликвидации, чтобы не висело долгов по зарплате?
4) И еще, на остатках остались какие-то материалы, мебель. Можно ли это всё просто списать?
Заранее большое спасибо!
IP2019 25/11/2019 10:41
Администратор:
Добрый день.
Ваш вопрос достаточно объемный и имеет множество нюансов, ответить на него в полной мере в формате рубрики не возможно.
Кратко ответы следующие:
  1. Списать можно, но придется заплатить УСН.
  2. Ликвидационный баланс составляется, когда нет ни активов, ни обязательств. Это значит все имущество реализовано, долги погашены, прибыль распределена или убыток погашен. А раз все это уже произошло, то ликвидационный баланс будет с нулевыми показателями. Подача ликвидационного баланса и подтверждает, что ни чего не осталось. Вы просто распечатываете форму баланса с реквизитами организации и подписываете его.
  3. Можно.
  4. Если то, что осталось не годно к дальнейшей эксплуатации и не имеет никакой ценности, то можно.
Добрый день!
Планирую открыть интернет-магазин с товарами для творчества (краски, тушь, перья и т.п.). Товар хочу ввозить из РФ.
Какие документы необходимы на ввоз товаров? К уплате подлежит только ввозной НДС?
И тот же вопрос, если товар будет приобретаться в Европе?

Также в планах проводить творческие мастер-классы. Возможно ли тогда, чтобы одно ИП занималось розничной торговлей в интернет-магазине и проведением занятий? Или целесообразнее выбрать другую форму собственности, или открыть два разных ИП?
И какую выбрать систему налогообложения?
Заранее спасибо!
fyz1209 12/11/2019 16:41
0
Комментировать
Добрый день!
Планирую открыть интернет-магазин с товарами для творчества (...">
Администратор:
Добрый день.
На ввоз товара нужны: счет-фактура+ накладная по форме торг 12+СМР+договор. Счет фактору и накладную торг 12 может заменить один документ –УПД. При ввозе из РФ уплачивается ввозной НДС. При реализации товара вы уплатите налог по выбранной системе налогообложения: УСН, подоходный или единый.

Если товар будет приобретаться в европе, то к ввозному НДС добавиться ввозная пошлина, таможенный сбор.

Не забудьте про расходы на составление статистических (при ввозе из РФ) и таможенных ( при ввозе из Европы) деклараций. 

Один ИП может заниматься разными видами деятельности, и продавать товары в розницу, и в опт, и проводить мастер-классы. Открывать другое ИП или регистрировать юридическое лицо, для этих целей, не нужно.
Добрый день. Такой вот вопрос: У меня открыто ИП и есть вартира в общей собственности с мужем. Могу ли я сдавать квартиру посуточно в аренду и платить налог по УСН?
vitmickevich 30/10/2019 17:08
Администратор:
Добрый день.
На применение УСН при сдаче квартиры, находящейся в общей собственности, запрета нет.
Добрый день! Открыла ИП - планирую заниматься розничной торговлей! Для начала обувь, сумки, а потом и одежду если все пойдет! Какую лучше выбрать систему налогообложения? Возможно ли применение УСН без НДС, если часть товаров планирую ввозить из РФ?
Korkuts.Yana 23/10/2019 10:52
Администратор:

Добрый день.
По планируемому вами виду деятельности нет ограничений по применению систему налогообложения, можете выбрать УСН, подоходный налог, единый налог. Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов, наиболее важный это прибыль которую вы планируете получать. Если прибыль будет больше 35-40%,  то более выгодно будет использовать УСН.