Экономия — способ тратить деньги без удовольствия
Арман Салакру

 





InfoBank.by – Все банки Беларуси  >  Все статьи по финансам и банкам  >  Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Размер шрифта:    Уменьшить шрифт  Восстановить исходный рзмер  Увеличить шрифт 
261661

Чтобы предприятие приносило хорошую прибыль, к выбору налогового режима необходимо отнестись со всей ответственностью. Какие налоги,  и в каком размере платят предприниматели  и организации в этом году в Беларуси? Какую систему налогообложения лучше выбрать — упрощенную или общую — чтобы не переплачивать?

А может, и выбирать-то не придется?
 
Какие налоги платят ИП?
 
Индивидуальные предприниматели могут применять следующие системы налогообложения:
  • единый налог
  • подоходный налог (общая система налогообложения, или ОСН)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Единый налог уплачивается при определенных видах деятельности:
  • розничная торговля некоторыми группами товаров
  • оказание потребителям широкого перечня услуг и работ, среди которых общественное питание, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, производство мебели, ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, производство и ремонт одежды, деятельность в области фотографии, услуги парикмахерских и салонов красоты, деятельность такси и услуги по перевозке мебели, репетиторство, чистка и уборка жилых помещений и многое-многое другое  
Точно узнать, подходит ли ваш вид деятельности под этот налог, проще всего в налоговой инспекции. С 2019 года ИП не зависимо от того, подходит ли его деятельность под единый налог, может выбрать и другую систему налогообложения: УСН или подоходный.

Верхний и нижний пределы ставки единого налога устанавливаются Налоговым кодексом Республики Беларусь, а конкретные размеры для каждого ИП — областными и Минским городскими Советами депутатов.

В том случае, если деятельность ИП не подпадает под единый налог, необходимо будет выбирать между общей и упрощенной системами налогообложениями.
 
Подать декларацию и уплатить единый налог предприниматель обязан до начала своей деятельности.
 
Если у ИП несколько видов деятельности (подпадающих и не подпадающих под единый налог), то единый налог применяется совместно с применением других систем налогообложения
 
УСН и ОСН. Для выбора оптимальной системы налогообложения нужно определить объем предполагаемой выручки.

Если размер валовой выручки за 9 месяцев деятельности не будет превышать 315 000,00 рубля, ИП вправе перейти с 01.01.2020 на УСН, но в дальнейшем ИП обязаны будут соблюдать ограничительные критерии валовой выручки, установленные законодательством, в настоящее время это не более 420000,00  рублей (годовая выручка).
 
При превышении установленного лимита, ИП обязан применять ОСН с уплатой подоходного налога. 
 
Какие налоги уплачивают юридические лица? 
 
Юридические лица, по их выбору, вправе применять:
  • общую систему налогообложения (с уплатой налога на прибыль)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Для выбора оптимальной системы налогообложения, так же, как и в случае с ИП, нужно определить объем предполагаемой выручки. Если численность работников в среднем за первые 9 месяцев года, предшествующего году, с которого организации претендуют на применение УСН, не более 100 человек, а размер валовой выручки не превышает 1 465 565 рублей, то компания вправе применять УСН.
 
При превышении численности работников и размера валовой выручки установленного лимита юридическое лицо обязано применять общую систему налогообложения с уплатой налога на прибыль.

А теперь немного подробнее о каждой из систем налогообложения. 
 
Общая система налогообложения 
 
Юридические лица при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи:
  • НДС по ставке 0%, 10%, 20% и 25% от оборота по реализации товаров, работ или услуг
  • налог на прибыль по ставке 10%, 12%, 18% и 25% от налогооблагаемой прибыли
  • страховые взносы на обязательное социальное страхование наемных работников, соцстрах
  • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве
  • кроме того,  если этого требует законодательство РБ: налог на недвижимость, земельный налог, акцизы, экологический налог и некоторые другие налоги, которые будут зависеть от вашего вида деятельности
Упрощенная система налогообложения
 
Применять УСН (или перейти на УСН) могут юридические лица, индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы при одновременном соблюдении следующих критериев:
  • средняя численность работников организации без уплаты НДС составляет не более 50 человек
  • средняя численность работников организации с уплатой НДС составляет не более 100 человек
  • размер валовой выручки нарастающим итогом в течение календарного года не превышает:
    1 949 208,00рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000,00 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
Для применения упрощенной системы налогообложения следует в течение 20 рабочих дней с момента регистрации предприятия подать заявление о переходе на УСН в налоговую инспекцию.
 
Возможность перехода на УСН с другой системы налогообложения возникает с начала следующего года, при условии своевременного предоставления в налоговые органы уведомления о переходе на УСН в срок с 1 октября по 31 декабря

Существует ряд организации и ИП, которые не имеют права применять УСН:
  • производящие подакцизные товары;
  • реализующие (в том числе по договорам поручения, комиссии, консигнации и иным аналогичным гражданско-правовым договорам) ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое);
  • являющиеся резидентами свободных экономических зон, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень»;
  • предоставляющие в аренду (финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, машино-места, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности);
  • в части деятельности, по которой уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц;
  • осуществляющие деятельность в рамках простого товарищества.
  • организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса и уплачивающие налог на игорный бизнес.
  • риэлтерскую деятельность;
  • страховую деятельность (страховые организации, в том числе объединения страховщиков)
  • осуществляющие операции (деятельность) с цифровыми знаками (токенами)
  • и другие 
Как вы понимаете, если вы собираетесь заниматься достаточно специфическими видами деятельности и не имеете опыта в данной сфере, то не лишним будет проконсультироваться в Налоговой инспекции. Комментарии в открытых источниках не всегда могут отразить все нюансы.

Случаи, в которых применение УСН прекращается и необходим переход на ОСН
  • численность работников организации без уплаты НДС в среднем за период с начала года превысила 50 человек
  • численность работников организации с уплатой НДС в среднем за период с начала года превысила 100 человек
  • валовая выручка нарастающим итогом в течение календарного года превысила:
    1 949280,00 рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
  • юридическим лицом или ИП принято решение об отказе от применения упрощенной системы
Ниже мы представим вам сравнительную таблицу систем налогообложения.  
 
Единый налог Упрощенная система налогообложения  Общая система налогообложения (подоходный налог)
без НДС с НДС
Плательщики ИП, оказывающие физическим лицам услуги, которые подпадают под ЕН юридические лица Республики Беларусь юридические лица Республики Беларусь
ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю
ИП, осуществляющие розничную торговлю (определенным перечнем товаров) ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям
ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги
Товары/ услуги определенный перечень услуг любые виды любые виды услуг
Требования к валовой выручке (нарастающим итогом в течение календарного года) - не более 1 270 100,00  рублей не более 1 851 100 ,00 рублей  -
не более 202 700,00 рублей для ИП
Требования к численности работников - не более 50 не более 100 человек -
Ставка налога твердая фиксированная ставка (зависит от населенного пункта и вида деятельности) 5% от выручки 3% от выручки 18% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для юрлиц
производится доплата единого налога в размере 5% от суммы превышения выручки над 40-кратным размером единого налога 16% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для ИП. ИП обязан работать с НДС, если выручка с начала года превысила 420000
Преимущества простой учет возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям
твердая сумма налога в месяц, не зависящая от полученного дохода различные небольшие ставки налога
простота учета наиболее выгодна при оптовой и розничной торговле, а в большинстве случаев - и оказании услуг с высокой долей расходов, т.к. налог уплачивается с дохода, а не с выручки, как при УСН
выгодно при осуществлении большинства видов деятельности
Недостатки нельзя реализовывать товары и оказывать услуги предпринимателям и организациям ограничения по размеру выручки сложный учет
нельзя торговать определенными группами товаров
 
При выборе системы налогообложения обратите внимание на налогооблагаемую базу. При применении упрощенной системы налогообложения (УСН) расходная часть не учитывается при определении налогооблагаемой базы

Еще несколько тонкостей:
  • при применении общей системы налогообложения, налогооблагаемая база уменьшается на расходную часть, относимую на себестоимость
  • ОСН включает как минимум налог на прибыль (ставка 10%, 12%, 18% и 25%) и НДС (ставка 0%, 10%, 20% и 25%)
  • УСН может применяться без уплаты НДС и с уплатой НДСВ первом случае ставка налога составляет 5% от валовой выручкиво втором случае – 3%
  • две упрощенные системы налогообложения применимы, скорее, для малого бизнеса
Ниже в таблице приведен пример расчета налогов при различных системах налогообложения.
 
Однако не стоит его воспринимать как незыблемый алгоритм! Помните, любой общий расчет может не учитывать тонкостей исчисления налогов именно в вашем случае!
 
Данные для расчета, рублей Системы налогообложения
УСН без НДС (5 % с выручки), рублей УСН с НДС (3 % с выручки + НДС 20%), рублей ОСН (НДС 20% + налог на прибыль 18%), рублей
Выручка 240 000 240 000 240 000 240 000
Затраты, в т.ч. 163 840 163 840 147 173,4 т.к. без НДС к расчету 147 173,4т.к. без НДС к расчету
сырье и материалы 80 000 80 000 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2) 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2)
аренда и коммунальные 20 000 20 000 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2) 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2)
зарплата 40 000 40 000 40 000 40 000
отчисления в ФСЗН 34% и БГС 0,6% 13 840 13 840 13 840 13 840
прочие затраты 10 000 10 000 10 000 10 000
Прибыль 76 160 52 826,6 52 826,6
Налоги всего, в т.ч. 12 000 29 333,4 32 842,19
НДС - 23 333,4 23 333,4
налоги при УСН 12 000 6 000 -
налог на прибыль - - 9 508,8
Прибыль после налогов 64 160 46 826,6 43 317,8
Удельный вес всех налогов в выручке 5,00% 12,22 % 13,68%

 
 Как мы считаем:

Прибыль = Выручка — Затраты всего (обязательно следует учесть, что доходы и затраты для ОСН и для УСН с НДС уменьшаются на 20%)

Прибыль на ОСН = Выручка без НДС — Затраты без НДС   

Прибыль на УСН с НДС = Выручка без НДС — Затраты без НДС — налог 3% от выручки без НДС 

Прибыль на УСН без НДС = Выручка (всего) — Затраты (всего) — налог 5% от выручки
 
Чистая прибыль на УСН будет равна выше рассчитанной прибыли, а на ОСН от полученной выше прибыли необходимо отнять сумму налога на прибыль
 
 
Какую же систему выбрать?

Если затрат при осуществлении деятельности предполагается немного, то выгоднее применять упрощенную систему налогообложения!
 
Из-за того, что на упрощенную систему можно переходить только с начала календарного года, если вы сомневаетесь, какую систему выбрать, предлагаем начать с «упрощенки»

По истечении квартала, имея данные по размеру выручки и затрат, можно будет просчитать, выгодна ли именно вам упрощенная система или же стоит перейти на общую систему налогообложения.
 
Бизнес без оформления ИП 
 
Не стоит также забывать, что существуют виды деятельности – предпринимательской по своей сути, но не требующей оформления ИП – заниматься которыми физлица могут при условии уплаты единого налога.

Указ № 337 «О регулировании деятельности физических лиц» расширил перечень видов такой деятельности.
   
В основном это те виды экономической деятельности, которые сегодня фактически достаточно часто осуществляются физическими лицами в домашних условиях (к примеру, парикмахерские услуги) либо могут осуществляться в таких условиях.
 
Перечисленные в Указе № 337 виды деятельности могут осуществляться физлицами без регистрации в качестве ИП только при продаже товаров, оказании услуг или выполнении работ физлицам, а не ИП или юрлицам

В противном случае статус ИП все же понадобится. 

Более подробную информацию о системах налогообложения можно получить в отделах консультаций инспекций Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по месту постановки на учет!
 
А мы надеемся, что наша статья поможет вам определиться с системой налогообложения и прийти в налоговую инспекцию уже подготовленными :) 

Мовчан Людмила Владимировна
Аудитор, налоговый консультант
старший партнер  Бухгалтерская компания МОСТ.
http://buhmost.by/ Все виды бухгалтерских и аудиторских услуг
Тел. +375-296-67-84-62, +375-298-51-22-70
Skype: movchan_buhmost
[email protected]
 

 


Источник: www.infobank.by

Понравилось? Отправь друзьям!


Оставить комментарий
  
Добрый день! У меня ООО с УСН без НДС. Спортивный клуб. Подскажите могу ли я получить инвестиции от гражданина России наличными за долю в компании, и как это лучше осуществить?Положив деньги на уставный капитал? Нужно ли ему предоставлять подтверждение происхождения средств? И если я на эти деньги куплю оборудование для зала в России и проведу его на Основные средства, я должен буду заплатить с него НДС?Заранее большое спасибо за ответ.
pirog86 06/12/2019 19:40
Администратор:

Добрый день. Изменение состава участников нужно оформлять юридически, через продажу доли и внесения изменений в устав. Для составления таких документов  вам лучше обратиться  к юристам. Подтверждение происхождения денег подтверждается по запросу фискальных органов, такой запрос, если он будет, будет направлен лично гражданину, вас как соучредителя эти вопросы не касаются.

По поводу последнего вопроса, не понятно почему вы будете покупать оборудование для зала в России. Вы ведете деятельность в России? У вас там филиал?  Зачем вы будете покупать оборудование для зала в России?
Спасибо за первую часть ответа. А почему я хотел бы купить оборудование в России, потому что есть возможность сделать это дешевле. Зал функционирует в Минске.
pirog86 09/12/2019 12:32
Администратор:

Добрый день.
Спасибо за дополнение.  Конечно, вы можете ввезти оборудование для зала из России.  При этом вам надо будет соблюсти требования валютного законодательства, а так же заплатить ввозной НДС, составить заявление о ввозе и подать декларацию по НДС.
Добрый вечер, явлюсь ИП применяющий УСН без НДС. Вид деятельности - грузоперевозки. Работаю с юр лицами по безналичному расчету, выплачивая налог 5% от дохода. Могу ли я параллельно с этим оказывать услуги физ. лицам и каким образом платить налоги с этого дохода?
Спасибо, с уважением, Евгений.
evgenben 05/12/2019 00:22
Администратор:

Добрый день, Евгений.  Вы можете оказывать услуги и физлицам тоже. С 2019 года такаие услуги также могут облагаться УСН 5%. Отдельно ни какую декларацию подавать не надо, вы суммируете выручку, заполняете декларацию по УСН на общую сумму и уплачиваете налог.
Добрый вечер, можно мне использовать Квитанции о приеме наличных денежных средств a5?
evgenben 11/12/2019 21:39
Администратор:
Добрый день. 
Да, можно. 
Добрый день.
Я - ИП (ЕН). Планирую с нового года перейти на УСН без НДС (5%) – оказание посреднических услуг юр. лицу №1 по оптовой торговле (код 46150) с выплатой n-ого процента от прибыли. В дальнейшем хотел бы дополнительно заняться непосредственно оптовой торговлей непродовольственных товаров (закупать товар у юр. лица №2 с последующей продажей юр. лицу №3).
Закупая товар за 120 руб. (из них 20 руб. НДС), накручивая 30%, с учетом налогообложения придется продавать за 156 руб. без НДС. Правильно ли я понимаю, что Покупатель не сможет принять к вычету НДС? При этом цена конкурента (работает с НДС и накручивает те же 30%) будет выгодна, т.к. получается те же 156 руб., но включает НДС. Правильно?
shika_vlad 03/12/2019 14:21
0
Комментировать
Добрый день.
Я - ИП (ЕН). Планирую с нового года перейти на УСН без НДС (5...">
Администратор:
Добрый день.  Да все верно. Если вы работаете без НДС, то входящий НДС теряется и для вас, и для покупателя. Цена конкурента будет более выгодна для тех, кто работает с НДС.  В вашем варианте можно подумать в сторону договора комиссии, тогда ваш покупатель не потеряет НДС, а вы получите значительную экономию на налоге УСН.
Добрый день. Помогите разобраться, пожалуйста. Организация применяющая УСН без НДС арендует помещение у ИП. Основной вид деятельности рекламные услуги. Планирует организовать фотозону и сдавать ее в аренду как ФЛ так и ЮЛ. Вопрос: остается ли организация с правом применения УСН без НДС, или так как появляется аренда обязана перейти на ОСН? Если обязана перейти, то напрашивается следующий вопрос ОСН с НДС или без НДС? Можно ли вести раздельный учет, т. е. рекламные услуги так и будут на УСН без НДС а аренда фотозон на ОСН
7024959 03/12/2019 11:45
Администратор:
Добрый день.
Если вы сдадите помещение, еоторое вам не принадлежит на праве собственности в аренду, вы лишаетесь права применения УСН по всем операциям включая рекламные услуги. Общая система налогообложения, которую в таком случае вы будете обязаны применять, с начала квартала в котором была первая сделка по сдаче помещения в аренду или пользования, подразумевает налог на прибыль и НДС.  ОСН без НДС не бывает.
Добрый день! Подскажите пожалуйста. ЧП, применяющее УСН без НДС основной вид деятельности - сдача внаём недвижимого имуществ (есть особенность, что недвижимость находится в собственности учредителя, и принадлежит ЧП на праве хоз. ведения). Это ЧП приобретает недвижимое имущество у застройщика в 2019 году по стоимости «х» в том числе НДС “y”. Вопрос: как вернуть из бюджета уплаченный НДС? Нужно ли для этого переходить на УСН с НДС в 2020 году? Каков механизм и срок возврата НДС в таких случаях? Заранее спасибо за ответ!
Анонимный пользователь 01/12/2019 23:21
0
Комментировать
Добрый день! Подскажите пожалуйста. ЧП, применяющее УСН без НДС основной вид деят...">
Администратор:

Добрый день. 
Вернуть входящий НДС можно только если вы применяете режим налогообложения с НДС. В вашем случае можно перейти на УСН 3% с НДС. Тогда будет экономия на налоге УСН 2% между 5 и 3 %. Однако применение режима налогообложения с НДС достаточно сложно администрировать: надо выставлять ЭСЧФ, подавать декларации, что вызовет дополнительные расходы, надо считать  насколько это выгодно. Опять же выгода будет большей, если вы к вашей арендной ставке добавите НДС сверху, насколько это будет приемлимо для ваших арендаторов тоже вопрос.  Механизм тут будет в принятии НДС к вычету в пределах начисленного НДС по реализации, речь о возврате –в понятии «получение денег из налоговой» тут вообще не идет. 
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по таким ситуациям:
1) ЧТУП на УСН без НДС решил ликвидироваться,но обнаружил, что висит дебиторская задолженность,по которой не вышел срок исковой давности, но которую вряд ли удастся получить. Можно просто списать эти суммы как сомнительные долги или что-то в том роде?
2) Как этому ЧУПу заполнить ликвидационный баланс, если учет велся только в КУДиР (ЧУП на системе без ведения бух учета).
3) И когда лучше уволить директора предприятия? Можно ли за день до ликвидации, чтобы не висело долгов по зарплате?
4) И еще, на остатках остались какие-то материалы, мебель. Можно ли это всё просто списать?
Заранее большое спасибо!
IP2019 25/11/2019 10:41
Администратор:
Добрый день.
Ваш вопрос достаточно объемный и имеет множество нюансов, ответить на него в полной мере в формате рубрики не возможно.
Кратко ответы следующие:
  1. Списать можно, но придется заплатить УСН.
  2. Ликвидационный баланс составляется, когда нет ни активов, ни обязательств. Это значит все имущество реализовано, долги погашены, прибыль распределена или убыток погашен. А раз все это уже произошло, то ликвидационный баланс будет с нулевыми показателями. Подача ликвидационного баланса и подтверждает, что ни чего не осталось. Вы просто распечатываете форму баланса с реквизитами организации и подписываете его.
  3. Можно.
  4. Если то, что осталось не годно к дальнейшей эксплуатации и не имеет никакой ценности, то можно.
Добрый день!
Планирую открыть интернет-магазин с товарами для творчества (краски, тушь, перья и т.п.). Товар хочу ввозить из РФ.
Какие документы необходимы на ввоз товаров? К уплате подлежит только ввозной НДС?
И тот же вопрос, если товар будет приобретаться в Европе?

Также в планах проводить творческие мастер-классы. Возможно ли тогда, чтобы одно ИП занималось розничной торговлей в интернет-магазине и проведением занятий? Или целесообразнее выбрать другую форму собственности, или открыть два разных ИП?
И какую выбрать систему налогообложения?
Заранее спасибо!
fyz1209 12/11/2019 16:41
0
Комментировать
Добрый день!
Планирую открыть интернет-магазин с товарами для творчества (...">
Администратор:
Добрый день.
На ввоз товара нужны: счет-фактура+ накладная по форме торг 12+СМР+договор. Счет фактору и накладную торг 12 может заменить один документ –УПД. При ввозе из РФ уплачивается ввозной НДС. При реализации товара вы уплатите налог по выбранной системе налогообложения: УСН, подоходный или единый.

Если товар будет приобретаться в европе, то к ввозному НДС добавиться ввозная пошлина, таможенный сбор.

Не забудьте про расходы на составление статистических (при ввозе из РФ) и таможенных ( при ввозе из Европы) деклараций. 

Один ИП может заниматься разными видами деятельности, и продавать товары в розницу, и в опт, и проводить мастер-классы. Открывать другое ИП или регистрировать юридическое лицо, для этих целей, не нужно.
Добрый день. Такой вот вопрос: У меня открыто ИП и есть вартира в общей собственности с мужем. Могу ли я сдавать квартиру посуточно в аренду и платить налог по УСН?
vitmickevich 30/10/2019 17:08
Администратор:
Добрый день.
На применение УСН при сдаче квартиры, находящейся в общей собственности, запрета нет.
Добрый день! Открыла ИП - планирую заниматься розничной торговлей! Для начала обувь, сумки, а потом и одежду если все пойдет! Какую лучше выбрать систему налогообложения? Возможно ли применение УСН без НДС, если часть товаров планирую ввозить из РФ?
Korkuts.Yana 23/10/2019 10:52
Администратор:

Добрый день.
По планируемому вами виду деятельности нет ограничений по применению систему налогообложения, можете выбрать УСН, подоходный налог, единый налог. Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов, наиболее важный это прибыль которую вы планируете получать. Если прибыль будет больше 35-40%,  то более выгодно будет использовать УСН. 
Добрый день!
Открыла ИП, есть кофейный автомат и аппарат для сладкой ваты. Место для установки кофеаппарата нашла, вату планирую крутить на городских праздниках. подскажите какую систему налогооблажения мне выбрать?
zhenka_solnce 20/10/2019 10:57
Администратор:

Добрый день.
Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов, наиболее важный это прибыль которую вы планируете получать. Если прибыль будет больше 35-40%,  то более выгодно будет использовать УСН или Единый налог.  При выборе между УСН и Единым налогом надо учитывать, то что единый налог платится вперед по установленной ставке и не уменьшится, даже если вы ни чего не заработаете. А  УСН платится по факту -5% от полученной выручки
Добрый день! Являюсь ИП на усн без НДС. Оказывают услуги ООО, где являюсь учредителем. По незнанию подал декларацию по усн и заплатил 5% налога, а нужно было 16% подоходного и сдать декларацию по подоходному налогу. Подскажите пожалуйста как исправить ситуацию. Можно ли уменьшить выручку на расходы, понесенные в производственной деятельности и включаются ли сюда суммы полученного аванса? Спасибо.
Анонимный пользователь 17/10/2019 17:54
Администратор:

Добрый день, все верно, надо подавать декларацию по подоходному налогу. Авансы включаются в налоговую декларацию в том периоде, когда вы окажете услугу. Уменьшать выручку на расходы можно, только они должны быть документально подтверждены и отражены в книгах учета, а если вы учитываете выручку для налога по оплате, то и оплачены. Есть более легкий вариант уменьшить налогооблогаемую базу по подоходному налогу – применить профессиональный вычет в размере 20% от выручки.   
Добрый день. Работаю в организации программистом, планирую открыть ИП и оказывать услуги по созданию программных продуктов юр.лицам и ИП, могу ли я применять ЕН или нужно УСН? Нужно ли открывать расчетный счет?
salomalo741 14/10/2019 14:16
Администратор:

Добрый день.
Единый налог вы можете применять только если продаете свои услуги физическим лицам- не ИП. Если планируете оказывать услуги юрлицам и ИП, то можете выбрать УСН или подоходный налог. У ИП есть право не использовать в своей деятельности расчетный счет, однако ваши покупатели: юрлица и ИП, как правило, за полученные услуги будут рассчитываться  безналичными деньгами и для того что бы их получить вам понадобится расчетный счет.
Работаю главным инженером на гос. предприятии. Могу ли я открыть не увольняясь ИП?
Andrey_Bliznyuk 29/09/2019 10:04
Администратор:
Государственные служащие, сотрудники Следственного комитета Республики Беларусь, Государственного комитета судебных экспертиз Республики Беларусь, военнослужащие, лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, органов и подразделений по чрезвычайным ситуациям, органов финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь, а также руководители, их заместители и главные бухгалтеры государственных организаций и организаций, в уставных фондах которых 50 и более процентов долей (акций) находится в собственности государства и (или) его административно-территориальных единиц, не вправе выполнять иную оплачиваемую работу, не связанную с исполнением служебных (трудовых) обязанностей по месту основной службы (работы) (кроме педагогической (в части реализации содержания образовательных программ), научной, культурной, творческой деятельности и медицинской практики), если иное не установлено Конституцией Республики Беларусь и иными законодательными актами.  ч. 2 ст. 17 Закона от 15.07.2015 N 305-З.
 
Если вы найдете себя в этом списке – значит регистрироваться как ИП вам нельзя.
Добрый день. Я являюсь ИП на подоходном налоге и работаю по отгрузке с НДС, занимаюсь оптовой торговлей. Возникли вопросы по заполнению книги учета товаров для подоходников. 1) К примеру, поставщик нам выставил ТТН на товар А и товар Б (для последующей перепродажи). До момента оплаты мы вносим товар в книгу учета товаров только в натур.выражении, а после нашей оплаты заполняем графу цена товара(без НДС), правильно?
2)Если товар так и не распродан на конец отчетного квартала, то он так и будет висеть в книге с незаполненными графами "отгружено" и "реализовано"? или его вообще не надо вносить в книгу, пока его не перепродадим?
3) И еще, можно ли будет включить сумму по накладной за эти товары в расходы в налоговую декларацию на дату накладной, если товар для перепродажи еще не перепродан?
4) В налоговой декларации по подоходному налогу, если ИП ничего не продал, но много купил для перепродажи, в графу "доходы" поставить 0, а в графу "расходы" поставить суммы по входящим накладным за квартал, услуги банка. Так? Спасибо заранее.
IP2019 26/09/2019 12:11
Администратор:
Добрый день.
  1. Так как вы описываете было бы, если бы вы работали по оплате. Так как вы по отгрузке вносите товар количество и цену без НДС по накладной.
  2. В книгу вносим сразу как получили и висит пока не продадим
  3. Можно в пределах суммы реализации
Добрый день. Я ИП. Уплачиваю единый налог, работаю с кассовым аппаратом. С октября месяца уезжаю работать за границу до апреля. Подскажите, единый налог мне все равно платить нужно, или я могу не платить единый налог на этот период и подаю декларации указать «0» в графе рабочие дни в месяц?
Alena-rabeko 25/09/2019 10:47
Администратор:
Добрый день. Если выручки в этот период не будет – то можно подать декларацию с указанием что деятельность отсутствует.  Для этого надо в графе код ОКЭД проставить 00000 - Деятельность отсутствует.
Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, какая схема оплаты и возврата НДС будет в данном случае? Кто будет иметь возможность вернуть НДС, а кто нет?
Белорусский предприниматель закупает товар у Китая. Оплачивает НДС при ввозе в Беларусь. Продаёт его Российской компании, которая оплачивает ввозной НДС у себя и реализует товар уже на своей территории.
Спасибо!
5953595k 19/09/2019 08:57
Администратор:
Добрый день. В этом случае, если предположить, что эта сделка единственная, то после того как вы получите подтверждение об уплате ввозного НДС от ваших российский покупателей, сможете вернуть НДС, уплаченный при растаможке, из бюджета РБ.
Здравствуйте! Спасибо за ответ. Подскажите, пожалуйста, если российская компания будет продавать этот товар другой российской компании после сделки с белоруской?
Анонимный пользователь 23/09/2019 05:41
Администратор:
Добрый день, на территории РФ  при сделках между резидентами РФ  будет уплачиваться НДС, если стороны сделки применяют режимы налогообложения с НДС.  
Подскажите, пожалуйста, когда товар пересекает границу РБ с РФ фиксируется ли этот товар? Интересует именно момент оплаты ввозного НДС российским покупателем. Можно ли быть уверенным что покупатель оплатит у себя налог и предоставит подтверждение чтобы белорусская компания смогла вернуть НДС уплаченный при растаможке товара ввезённого до этого в Беларусь? И есть ли какая-то разница в этой схеме возврата НДС если российский покупатель после продаёт этот товар российским компаниям? Сложная схема получается, будете добры, помогите разобраться.
5953595k 28/09/2019 10:17
Администратор:

Добрый день. 
Уверенным быть нельзя. В практике случается, что российский партнер не уплачивает НДС и не предоставляет заявление об уплате ввозного НДС. Если так произойдет, то по истечении 180 дней вы должны будете уплатить НДС по этой отгрузке. НДС уплаченный на таможне в этом случае вычтется из суммы НДС по отгрузке. Пример . Ввезли на 1 000 руб.  Таможенный НДС 200 р. Отгрузили в РФ за 1800 р. Прошло 180 дней – заявления нет  1800х20% =360 р.  Заплатить придется 360-200 =160 рублей.
Добрый день.
Объясните, пожалуйста, как работает схема возврата НДС с Россией.
Я (Беларусь) дилер от фирмы (Россия), которая купила товар в Европе (растаможила) и выставила мне счет на 100 000 руб. с НДС 0%.
Я выставляю счет беларускому предприятию и получаю от него платеж на сумму, с учетом прибыли 10% и 20% НДС - 132 000 руб.
Затем перечисляю в Россию 100 000 руб с НДС 0% и забираю товар для передачи беларускаму предприятию.
Как дальше работает схема возврата НДС ? Какие документы необходимы далее?
yarats 12/09/2019 17:07
Администратор:
Добрый день.  На практике ваша ситуация выглядит так. При ввозе товара из России в РБ вы заплатите ввозной НДС 20% от 100 000 руб =20 000 руб. При этом надо будет составить заявление об уплате косвенных налогов и предоставить его в налоговую РБ.
При реализации покупателю на территории РБ вы накрутите НДС на стоимость товара с учетом прибыли 100 000+10000 (прибыль ) + 22 000 (20% НДС)= 132000 руб.  В бюджет вы заплатите еще 2000 НДС  (22 000-20 000). Ни какого возврата НДС в РБ в этой схеме  нет и не может быть.
А вот ваш поставщик РФ   получив (по электронному документообороту между налоговыми  РБ и РФ)  заявление  об уплате косвенных налогов, которые вы составите и отправите в налоговую, подтвердит 0 ставку ндс и вернет себе НДС уплаченный при растаможке.
 
Здравствуйте! Хочу открыть розничный интернет магазин по торговле пряжей и товарами рукоделия. Могу ли я применять Единый налог?
ludmilagap.designer 04/09/2019 14:08
Администратор:
Можете
Здравствуйте. Как рассчитывается уплата в ФСЗН. Не могу разобраться. 35% это же не 13840.
Анонимный пользователь 03/09/2019 22:08
Администратор:
В примере рассчитываются взносы в ФСЗН(34%) и Белгосстрах (0,6%), которые работодатель платит за наемного работника. От суммы заработной платы в 40 000 руб 34,6 % как раз и составит 13 840 руб. 1% в фсзн –это пенсионный взнос который платит сам работник.  Этот 1% работодатель удерживает у него из зарплаты.
А сам предприниматель сколько платит в ФСЗН за себя?
Анонимный пользователь 05/09/2019 21:57
Администратор:
За себя ИП платит не менее 35% от минимальной зарплаты установленной в РБ
Добрый день. Интересует такой вопрос. Я являюсь ИП ( ОСН 16% с НДС). Приобрел товары у поставщика. Хочу, чтобы отец(тоже ип, только на УСН без ндс) оплатил за меня поставщику. Возможно ли это? может договор уступки права требования можно сделать? Если да, то нужно ли платить какие-нибудь налоги с этой сделки? и не будет ли повышенная ставка, т.к. договор между родственниками. Спасибо.
IP2019 31/08/2019 14:27
Администратор:
Добрый день. Такое возможно если ИП Отец должен такую же или бОльшую сумму ИП Сыну. Тогда можно заключить договор перевода долга или уступки требования. И задолженность Отца перед Сыном закроется путем погашения задолженности Сына перед Поставщиком. При этом ни каких налогов платить не надо. Если такого долга Отца перед Сыном  нет, то можно использовать договор займа, по которому    ИП Отец даст  ИП Сыну деньги в долг, а потом ИП Сын (когда продаст товар или продукцию) отдаст эти деньги ИП Отцу. Если же ИП Сын не отдаст в срок ИП Отцу деньги, то с этой суммы займа ИП Сыну придется заплатить подоходный налог по ставке 16%. Если вернет в срок –то ни каких дополнительных налогов не будет.