По-настоящему нас тянет заниматься тем, что нам предначертано. И когда мы начинаем это делать, сразу находятся деньги, открываются нужные двери, мы чувствуем себя полезными, а работа кажется игрой       /Джулия Кэмерон/






InfoBank.by – Все банки Беларуси  >  Все статьи по финансам и банкам  >  Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Размер шрифта:    Уменьшить шрифт  Восстановить исходный рзмер  Увеличить шрифт 
152786

Чтобы предприятие приносило хорошую прибыль, к выбору налогового режима необходимо отнестись со всей ответственностью. Какие налоги,  и в каком размере платят предприниматели  и организации в этом году в Беларуси? Какую систему налогообложения лучше выбрать — упрощенную или общую — чтобы не переплачивать?

А может, и выбирать-то не придется?
 
Какие налоги платят ИП?
 
Индивидуальные предприниматели могут применять следующие системы налогообложения:
  • единый налог
  • подоходный налог (общая система налогообложения, или ОСН)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Единый налог уплачивается при определенных видах деятельности:
  • розничная торговля некоторыми группами товаров
  • оказание потребителям широкого перечня услуг и работ, среди которых общественное питание, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, производство мебели, ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, производство и ремонт одежды, деятельность в области фотографии, услуги парикмахерских и салонов красоты, деятельность такси и услуги по перевозке мебели, репетиторство, чистка и уборка жилых помещений и многое-многое другое  
Точно узнать, подходит ли ваш вид деятельности под этот налог, проще всего в налоговой инспекции. С 2019 года ИП не зависимо от того, подходит ли его деятельность под единый налог, может выбрать и другую систему налогообложения: УСН или подоходный.

Верхний и нижний пределы ставки единого налога устанавливаются Налоговым кодексом Республики Беларусь, а конкретные размеры для каждого ИП — областными и Минским городскими Советами депутатов.

В том случае, если деятельность ИП не подпадает под единый налог, необходимо будет выбирать между общей и упрощенной системами налогообложениями.
 
Подать декларацию и уплатить единый налог предприниматель обязан до начала своей деятельности.
 
Если у ИП несколько видов деятельности (подпадающих и не подпадающих под единый налог), то единый налог применяется совместно с применением других систем налогообложения
 
УСН и ОСН. Для выбора оптимальной системы налогообложения нужно определить объем предполагаемой выручки.

Если размер валовой выручки за 9 месяцев деятельности не будет превышать 315 000,00 рубля, ИП вправе перейти с 01.01.2020 на УСН, но в дальнейшем ИП обязаны будут соблюдать ограничительные критерии валовой выручки, установленные законодательством, в настоящее время это не более 420000,00  рублей (годовая выручка).
 
При превышении установленного лимита, ИП обязан применять ОСН с уплатой подоходного налога. 
 
Какие налоги уплачивают юридические лица? 
 
Юридические лица, по их выбору, вправе применять:
  • общую систему налогообложения (с уплатой налога на прибыль)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Для выбора оптимальной системы налогообложения, так же, как и в случае с ИП, нужно определить объем предполагаемой выручки. Если численность работников в среднем за первые 9 месяцев года, предшествующего году, с которого организации претендуют на применение УСН, не более 100 человек, а размер валовой выручки не превышает 1 465 565 рублей, то компания вправе применять УСН.
 
При превышении численности работников и размера валовой выручки установленного лимита юридическое лицо обязано применять общую систему налогообложения с уплатой налога на прибыль.

А теперь немного подробнее о каждой из систем налогообложения. 
 
Общая система налогообложения 
 
Юридические лица при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи:
  • НДС по ставке 0%, 10%, 20% и 25% от оборота по реализации товаров, работ или услуг
  • налог на прибыль по ставке 10%, 12%, 18% и 25% от налогооблагаемой прибыли
  • страховые взносы на обязательное социальное страхование наемных работников, соцстрах
  • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве
  • кроме того,  если этого требует законодательство РБ: налог на недвижимость, земельный налог, акцизы, экологический налог и некоторые другие налоги, которые будут зависеть от вашего вида деятельности
Упрощенная система налогообложения
 
Применять УСН (или перейти на УСН) могут юридические лица, индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы при одновременном соблюдении следующих критериев:
  • средняя численность работников организации без уплаты НДС составляет не более 50 человек
  • средняя численность работников организации с уплатой НДС составляет не более 100 человек
  • размер валовой выручки нарастающим итогом в течение календарного года не превышает:
    1 949 208,00рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000,00 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
Для применения упрощенной системы налогообложения следует в течение 20 рабочих дней с момента регистрации предприятия подать заявление о переходе на УСН в налоговую инспекцию.
 
Возможность перехода на УСН с другой системы налогообложения возникает с начала следующего года, при условии своевременного предоставления в налоговые органы уведомления о переходе на УСН в срок с 1 октября по 31 декабря

Существует ряд организации и ИП, которые не имеют права применять УСН:
  • производящие подакцизные товары;
  • реализующие (в том числе по договорам поручения, комиссии, консигнации и иным аналогичным гражданско-правовым договорам) ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое);
  • являющиеся резидентами свободных экономических зон, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень»;
  • предоставляющие в аренду (финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, машино-места, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности);
  • в части деятельности, по которой уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц;
  • осуществляющие деятельность в рамках простого товарищества.
  • организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса и уплачивающие налог на игорный бизнес.
  • риэлтерскую деятельность;
  • страховую деятельность (страховые организации, в том числе объединения страховщиков)
  • осуществляющие операции (деятельность) с цифровыми знаками (токенами)
  • и другие 
Как вы понимаете, если вы собираетесь заниматься достаточно специфическими видами деятельности и не имеете опыта в данной сфере, то не лишним будет проконсультироваться в Налоговой инспекции. Комментарии в открытых источниках не всегда могут отразить все нюансы.

Случаи, в которых применение УСН прекращается и необходим переход на ОСН
  • численность работников организации без уплаты НДС в среднем за период с начала года превысила 50 человек
  • численность работников организации с уплатой НДС в среднем за период с начала года превысила 100 человек
  • валовая выручка нарастающим итогом в течение календарного года превысила:
    1 949280,00 рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
  • юридическим лицом или ИП принято решение об отказе от применения упрощенной системы
Ниже мы представим вам сравнительную таблицу систем налогообложения.  
 
Единый налог Упрощенная система налогообложения  Общая система налогообложения (подоходный налог)
без НДС с НДС
Плательщики ИП, оказывающие физическим лицам услуги, которые подпадают под ЕН юридические лица Республики Беларусь юридические лица Республики Беларусь
ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю
ИП, осуществляющие розничную торговлю (определенным перечнем товаров) ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям
ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги
Товары/ услуги определенный перечень услуг любые виды любые виды услуг
Требования к валовой выручке (нарастающим итогом в течение календарного года) - не более 1 270 100,00  рублей не более 1 851 100 ,00 рублей  -
не более 202 700,00 рублей для ИП
Требования к численности работников - не более 50 не более 100 человек -
Ставка налога твердая фиксированная ставка (зависит от населенного пункта и вида деятельности) 5% от выручки 3% от выручки 18% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для юрлиц
производится доплата единого налога в размере 5% от суммы превышения выручки над 40-кратным размером единого налога 16% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для ИП. ИП обязан работать с НДС, если выручка с начала года превысила 420000
Преимущества простой учет возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям
твердая сумма налога в месяц, не зависящая от полученного дохода различные небольшие ставки налога
простота учета наиболее выгодна при оптовой и розничной торговле, а в большинстве случаев - и оказании услуг с высокой долей расходов, т.к. налог уплачивается с дохода, а не с выручки, как при УСН
выгодно при осуществлении большинства видов деятельности
Недостатки нельзя реализовывать товары и оказывать услуги предпринимателям и организациям ограничения по размеру выручки сложный учет
нельзя торговать определенными группами товаров
 
При выборе системы налогообложения обратите внимание на налогооблагаемую базу. При применении упрощенной системы налогообложения (УСН) расходная часть не учитывается при определении налогооблагаемой базы

Еще несколько тонкостей:
  • при применении общей системы налогообложения, налогооблагаемая база уменьшается на расходную часть, относимую на себестоимость
  • ОСН включает как минимум налог на прибыль (ставка 10%, 12%, 18% и 25%) и НДС (ставка 0%, 10%, 20% и 25%)
  • УСН может применяться без уплаты НДС и с уплатой НДСВ первом случае ставка налога составляет 5% от валовой выручкиво втором случае – 3%
  • две упрощенные системы налогообложения применимы, скорее, для малого бизнеса
Ниже в таблице приведен пример расчета налогов при различных системах налогообложения.
 
Однако не стоит его воспринимать как незыблемый алгоритм! Помните, любой общий расчет может не учитывать тонкостей исчисления налогов именно в вашем случае!
 
Данные для расчета, рублей Системы налогообложения
УСН без НДС (5 % с выручки), рублей УСН с НДС (3 % с выручки + НДС 20%), рублей ОСН (НДС 20% + налог на прибыль 18%), рублей
Выручка 240 000 240 000 240 000 240 000
Затраты, в т.ч. 163 840 163 840 147 173,4 т.к. без НДС к расчету 147 173,4т.к. без НДС к расчету
сырье и материалы 80 000 80 000 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2) 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2)
аренда и коммунальные 20 000 20 000 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2) 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2)
зарплата 40 000 40 000 40 000 40 000
отчисления в ФСЗН 34% и БГС 0,6% 13 840 13 840 13 840 13 840
прочие затраты 10 000 10 000 10 000 10 000
Прибыль 76 160 52 826,6 52 826,6
Налоги всего, в т.ч. 12 000 29 333,4 32 842,19
НДС - 23 333,4 23 333,4
налоги при УСН 12 000 6 000 -
налог на прибыль - - 9 508,8
Прибыль после налогов 64 160 46 826,6 43 317,8
Удельный вес всех налогов в выручке 5,00% 12,22 % 13,68%

 
 Как мы считаем:

Прибыль = Выручка — Затраты всего (обязательно следует учесть, что доходы и затраты для ОСН и для УСН с НДС уменьшаются на 20%)

Прибыль на ОСН = Выручка без НДС — Затраты без НДС   

Прибыль на УСН с НДС = Выручка без НДС — Затраты без НДС — налог 3% от выручки без НДС 

Прибыль на УСН без НДС = Выручка (всего) — Затраты (всего) — налог 5% от выручки
 
Чистая прибыль на УСН будет равна выше рассчитанной прибыли, а на ОСН от полученной выше прибыли необходимо отнять сумму налога на прибыль
 
 
Какую же систему выбрать?

Если затрат при осуществлении деятельности предполагается немного, то выгоднее применять упрощенную систему налогообложения!
 
Из-за того, что на упрощенную систему можно переходить только с начала календарного года, если вы сомневаетесь, какую систему выбрать, предлагаем начать с «упрощенки»

По истечении квартала, имея данные по размеру выручки и затрат, можно будет просчитать, выгодна ли именно вам упрощенная система или же стоит перейти на общую систему налогообложения.
 
Бизнес без оформления ИП 
 
Не стоит также забывать, что существуют виды деятельности – предпринимательской по своей сути, но не требующей оформления ИП – заниматься которыми физлица могут при условии уплаты единого налога.

Указ № 337 «О регулировании деятельности физических лиц» расширил перечень видов такой деятельности.
   
В основном это те виды экономической деятельности, которые сегодня фактически достаточно часто осуществляются физическими лицами в домашних условиях (к примеру, парикмахерские услуги) либо могут осуществляться в таких условиях.
 
Перечисленные в Указе № 337 виды деятельности могут осуществляться физлицами без регистрации в качестве ИП только при продаже товаров, оказании услуг или выполнении работ физлицам, а не ИП или юрлицам

В противном случае статус ИП все же понадобится. 

Более подробную информацию о системах налогообложения можно получить в отделах консультаций инспекций Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по месту постановки на учет!
 
А мы надеемся, что наша статья поможет вам определиться с системой налогообложения и прийти в налоговую инспекцию уже подготовленными :) 

Мовчан Людмила Владимировна
Аудитор, налоговый консультант
старший партнер  Бухгалтерская компания МОСТ.
http://buhmost.by/ Все виды бухгалтерских и аудиторских услуг
Тел. +375-296-67-84-62, +375-298-51-22-70
Skype: movchan_buhmost
[email protected]

 


Источник: www.infobank.by

Понравилось? Отправь друзьям!


Оставить комментарий
  
Здравствуйте! Я студентка дневной формы. Хочу открыть мини-кондитерскую на дому, т.е. делать тортики, зефир и т.д на заказ. Работать буду одна, соответсвенно доход вряд ли превысит 420000. Подскажите пожалуйстакак лучше это оформить?

Обязательно ли открывать ИП, или это подойдёт под самозанятость?
И ещё вопрос, если брать единый налог, то как будет рассчитываться его ставка?
Спасибо!))
nastya.kononova.2013 11/02/2019 01:40
Администратор:
Добрый день. Если вы будете брать заказы на изготовление кондитерских изделий  у граждан, то открывать ИП не обязательно, можно работать как физлицо с уплатой единого налога.

Налог надо уплатить до начала деятельности. Сумма налога зависит от вида деятельности и места где вы зарегистрированы. Сумму налога можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства. 

Например, ставка для Минска в 2018 году для приготовления еды в домашних хозяйствах граждан составляла 29 руб, в месяц.
Здравствуйте!
Планирую заниматься оптовой(с выпиской накладных) и розничной торговлей(через кассовый аппарат) стройматериалами как ИП, подскажите какую лучше выбрать УСН с НДС или без НДС??. Спасибо)
alehhunko 10/02/2019 11:50
Администратор:
Добрый день. Навскидку сказать очень сложно. Нужны конкретные цифры и надо считать. Но общий принцип – это размер вашей наценки.

Если наценка ниже 15%, то с НДС может быть выгоднее. Но это очень общий ответ, в вашем случае может быть и подругому. 

Так же надо учитывать кому вы будете продавать больше, физикам через кассовый аппарат или юрлицам по накладным, принципиально ли наличие НДС в цене вашим партнерам- покупателям юрлицам, как вы покупаете товар с ндс или без, и другие обстоятельства.
Людмила, добрый вечер и буквально пару вопросов.Открываю ООО. Система УСН без НДС под 5%.
1. Обязательно ли наличие на ООО при УСН директора или единственный учредитель может на основании Устава в отсутствии директора его замещать? Тот факт, что на ООО будут наемные сотрудники, а директора не будет, не будет ли нарушением?
2. В случае, если учредитель будет являться директором предприятия на 0,25 ставки в связи с нахождением в декрете, может ли учредитель не выплачивать заработную плату себе, как директору?

Буду благодарен за ответ!
mc_sergio 07/02/2019 20:31
Администратор:
Добрый день. Учредитель может быть директором на ООО, не важно  какую систему налогообложения использует общество. Учредитель может  управлять  обществом без назначения себя директором и выплатой себе зарплаты, но взносы в фсзн  при этом нужно все равно платить, 35% от минимальной зарплаты. 

Полагаю, будет наиболее выгодным, все же заключить трудовой договор с директором (с собой) например на 0,1 ставки, при этом уплачивать взносы в фсзн от 0,1 ставки.

В этом случае пособие на ребенка вы не потеряете. При заключении трудового договора обратите внимание, трудовой договор должен быть подписан разными людьми: со стороны ООО доверенным лицом, со стороны директора(учредителя) –директором.
Добрый день! ИП(ЕН) ,один наемный. Скажите, пожалуйста, нужно ли оформлять РКО,когда ИП забирает выручку . Нужно ли нумеровать его? И верно ли будет оформлять РКО 1р.в 7 дней. Заранее спасибо!
natabvic873 07/02/2019 17:38
Администратор:
Добрый  день. Да оформлять РКО и нумеровать его нужно. Каждая хозяйственная операция индивидуального предпринимателя должна быть подтверждена первичным учетным документом.  Получение личного дохода - это хозяйственная операция, а РКО –это и есть первичный учетный документ.
Здравствуйте)
Планирую открывать студию маникюра, форма собственности ооо. Какая система налогообложение применима в данном случае? учредитель одно физическое лицо. Возможно ли впоследствии расширить учредительский состав, и поменяется ли что-либо в налогах?
Может ли учредитель быть и директором в одном лице? Обязателен ли приём в штат бухгалтера, либо возможны услуги бухгалтера сторонних организаций(аутсорсинга)
A.simonchik1990 03/02/2019 18:55
Администратор:
Добрый день, вы можете применять общую систему (НДС + прибыль) или упрощенную. Полагаю наиболее выгодной будет УСН без НДС 5%.

Расширить состав учредителей можно в любое время, в налогах в связи с этим ничего не поменяется. Учредитель может быть директором.

Для ведения бухгалтерии можно взять специалиста в штат, а можно и отдать эти функции на аутсорсинг.
Здравствуйте, у меня открыто ип - интернет магазин с материалами для маникюра. Хочу открыть еще и салон красоты с магазином таких же товаров. Можно ли сделать так что бы под одним ооо было открыто 2 вида деятельности и платить усн налог? И нужно ли для этого закрывать ип?
katkill07 01/02/2019 13:15
Администратор:
Добрый день, одно ООО с разными видами деятельности –можно. УСН на таком ООО применять тоже можно.
Однако есть условия, при которых УСН применять нельзя.

В вашем случае это может быть предоставление в аренду не своих (принадлежащих вам на праве собственности) площадей. 

Такое часто практикуют в бьюти-бизнесе: сдача в аренду кресла или маникюрного стола.  ИП закрывать не обязательно, оно может «поболтаться» некоторое время. Если не понадобиться, тогда закроете.
Здравствуйте! Занимаюсь грузоперевозками как ИП по УСН. Работаю только с юр лицами. Что нужно, чтоб оказывать услуги физ лицам? Большое спасибо.
vozdvig007 30/01/2019 16:48
Администратор:

Добрый день.  Правила оказание услуг по грузоперевозке физлицам описаны в главе 2 
Правил транспортно-экспедиционной деятельности № 1766.

Так же будут действовать общие подходы к оказанию транспортных услуг. 

Систему налогообложения с 2019 года вы можете выбрать любую. Прием наличных от физлиц как правило принимают с использованием кассы, но можно принимать и по квитанции.

Основанием для принятия наличных без кассы будет 
подп. 35.12 п. 35 Положения N 924/16  : выполнение работ, оказании услуг вне постоянного места осуществления деятельности.
Здравствуйте, я ИП. У меня единый налог. Сдача жилья на сутки. Хочу перейти на подоходный налог. Подскажите пожалуйста , что подходит в моем случае под расходы.
k.das83 27/01/2019 14:03
Администратор:

Добрый день.  Расходами в вашем случае будут все расходы напрямую связанные, с вашей предпринимательской деятельностью.  Например, расходы на уборку квартиры, стирку белья, оплату коммунальных услуг, оплату труда наемных работников, если решите их нанять, например для уборки квартиры.

Хочу обратить внимание на то что эти расходы должны быть документально подтверждены и оплачены.

Т.е все движения по приобретению и оплате расходов, должны подтверждаться  бумажками.
Спасибо.
А ремонт квартиры, и покупка бытовой техники идет в расход?
k.das83 10/02/2019 00:29
Администратор:
Если правильно оформить и ключевое слово «ДОКАЗАТЬ» что это пошло именно на квартиру, которую вы сдаете – то да. Но не сразу, а частями на срок службы ремонта и техники от 5 до 20 лет.

Например вы сделали ремонт за 10 000 руб. При этом есть дефектный акт, смета, акт выполненных работ по ремонту строительной  организации, количество материалов соответствует метражу квартиры. Срок службы ремонта- 10 лет. Вы можете брать каждый месяц 10000/10/12 = 83 рубля в затраты. 
добрый день. правильно ли я понял, что с января 2019, я могу как ИП работать и с физ и с юр лицами по УСН? деятельность - архитектура и дизайн интерьера, и если да, то каким документом это регламентировано?
i33545211 25/01/2019 03:12
Администратор:

Добрый день, Вы все верно поняли, По вашей деятельности с 2019 года можно выбрать единый, УСН или подоходный.

Прописано это в Налоговом кодексе -2019.

А конкретно в пункте 5 статьи 336. 
 
Доброго времени. Подскажите, хочу подрабатывать в такси (Минск). Выгодно ли стать ИП или проще через подключение к какому либо оператору как " агента автомобиля". Автомобиль свой, новый. Какая система налогообложения если все же ИП будет лучше...
rrrrr197612 24/01/2019 00:07
Администратор:
Добрый день. Что бы ответить на ваш вопрос надо знать условия вашей предполагаемой деятельности. Различные операторы предлагают разные условия.

При работе как ИП, вы вероятно будете пользоваться какими-то сервисами для привлечения клиентов- это тоже будет вашими расходами.

Нужно собрать все условия работы в цифрах: предполагаемые доходы и расходы по разным вариантам работы, Тогда можно анализировать и говорить о выгодности.
Здравствуйте* Подскажите такой вопрос:планирую заниматься сдачей в аренду и продажей фотозон, предметов декора (большие цветы,свадебные арки, детская и свадебная бутафория..), которые буду делать сама.

Работать предположительно буду как с физическими.лицами, так и с юр.лицами. Понимаю, что надо оформлять ИП. Но по какой системе налогообложения: единой налог или УСН?
Versiya07 23/01/2019 18:40
Администратор:
Добрый день. В 2019 году единый налог не обязателен. В вашем случае можете применять УСН для всей деятельности или две системы налогообложения одновременно: УСН для оказания услуг юрлицам и единый для оказания услуг физлицам.

Полагаю, применение двух налоговых систем одновременно усложнит администрирование, поэтому наиболее разумным на начальном этапе применять УСН.
Объясните пожалуйста я занимаюсь криптовалютой при её обналичивании я освобождаюсь от уплаты налога если это сервис который работает через Белоруский ПВТ или любой другой?

и ещё если я вывел крупную сумму на карту ведь у банка и налоговой возникнут вопросы, как мне объяснить что это доход от продажи крипты для меня вообще не понятно как государство регулирует этот дикрет если это не является предпринимательской деятельностью и не облагается налогом я что могу выводить любые суммы на свою карту и не у кого не возникнет вопросов?

спасибо
ikonkov 23/01/2019 03:26
Администратор:

Действительно, до 2023 года, доходы физических лиц от деятельности по майнингу, от приобретения, продажи токенов за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и обмена на иные токены не облагается подоходным налогом.

При этом такая деятельность, если она осуществляется физическими лицами самостоятельно, без привлечения иных физлиц, не является предпринимательской деятельностью.

Декларировать такие доходы тоже не надо.

Ограничений для физических лиц в выборе биржи белорусской или иностранной нет, участие в сделках резидента ПВТ не обязательно.

Однако в целях предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и распространения оружия массового поражения банк может запросить документы, подтверждающие источник происхождения полученных денег. Такие же документы может запросить и налоговая, если возникнет вопрос превышения расходов над доходами.

Полагаю, что такой вопрос рано или поздно возникнет, поэтому необходимо уже на этапе получения денег, озаботиться документами, которые подтвердят откуда у вас доход.
Добрый вечер! Хочу открыть небольшую точку "Кофе на вынос". Какую лучше систему налогооблажения выбрать- ЕН либо упрощенку? Благодарю!
Gaklin1989 21/01/2019 21:03
Администратор:
Полагаю, что выгоднее будет УСН. Преимущества УСН перед единым: платите налог (5% с выручки) только с полученных денег, после окончания квартала.

Единый налог  платится вперед в фиксированной сумме и даже если выручки нет совсем, назад не возвращается.
Здравствуйте. Осуществляю психологическую помощь как ИП. Уплачиваю налоги по УСН. Хочу дополнительно работать как ИП с юр. лицом по ведению их сайта( наполнение информацией,редактирование текстов, т.е. не техническое и не программное обслуживание). Подскажите,пожалуйста, какой код в ОКЭД этот вид деятельности и какая форма налогооблажения по нему?
psyuslugi 18/01/2019 14:03
Администратор:
Более всего под вашу деятельность,  (наполнение информацией, редактирование текстов) подходит код 63990 «Прочие виды информационного обслуживания, не включенные в другие группировки» который в том числе включает услуги по подбору тематических новостей и т.п.

Налогообложение для ИП можно выбрать из основной системы (подоходный налог) и УСН. Полагаю, что выгоднее будет применять УСН.

Хочу обратить внимание, что если вы будете оказывать услуги связанному с вами юрлицу (например, ваш родственник является учредителем этого юрлица), то не смотря на применение УСН, по такой выручке надо платить подоходный налог.

И еще хочу напомнить, что оказание психологической помощи лицензируемый вид деятельности.
Здравствуйте. Хочу продавать рыбу и морепродукты через интернет с доставкой, подскажите какое налогообложение лучше выбрать? Правильно ли я понимаю, если платить единый налог, то НДС не выделяется?
AlexeyLukyanov 17/01/2019 15:03
Администратор:
К сожалению, на торговлю через интернет скоропортящимися продовольственными товарами, к которым относится рыба и морепродукты, есть ограничения. 

Продавать через интернет такие продукты можно только если у вас есть торговый объект (магазин) где продается такая продукция в розницу или вы являетесь производителем этих продуктов. 

А для выбора налогообложения надо в первую очередь понимать какая доходность ваших продаж, попросту говоря –наценка.   Если доходность выше 35 % то можно думать о УСН или едином
Добрый день. Подскажите пожалуйста хочу открыть кабинет по оказанию услуг (ламинирование ресниц,оформлению бровей) нужно ли открытие ип ?
shibeko93 16/01/2019 16:09
Администратор:
Ваш предполагаемый вид деятельности относится к парикмахерским услугам.  Оказывать парикмахерские услуги можно без открытия ИП. Но при этом надо помнить, что такие услуги вы сможете оказывать только физическим лицам, и  вы не сможете  принять на работу наемных лиц.
А ещё подскажите если я Мама в декрете не лешат ли меня детского пособия ?без оформления или с оформление ИП?
shibeko93 18/01/2019 16:41
Администратор:
Если являетесь ИП или ремесленником  и не приостановили свою деятельность на время декрета, то пособие по уходу за ребенком сократиться на 50%.  Если работать без регистрации ИП (самозанятый) с уплатой единого налога, то пособие остается полным.
Добрый день. оказываю услуги по полировке автомобилей. если я открою ИП и уплачиваю ЕН,могу ли я работать с юр.лицами?
honda4ws 11/01/2019 13:44
Администратор:

На едином работать с юрлицами вы не сможете, придется по выручке, полученной от юрлиц платить подоходный или УСН. Но, хочу обратить ваше внимание на то, что с 2019 года единый налог не является обязательным.

Вы можете применять УСН (или подоходный) и работать как с гражданами, так и с юрлицами.
Опять таки хочу переуточнить по работе без НДС с УСН в случае превышения 40 тыс.евро за 3 последовательных календарных месяца насколько я поняла из п.1. ст. 91. данное условие применимо только к ОСН без НДС (40000 евро) судя по выдержке из этого пункта. И на УСН не распространяется.

В сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав не включается выручка от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении деятельности, по которой в соответствии с настоящим Кодексом уплачиваются единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц и налог при упрощенной системе налогообложения.
Av2108 10/01/2019 00:41
Администратор:

Да, вы все верно поняли. Это условие применимо только для основной системы налогообложения ИП – подоходного налога. При этом если ИП одновременно применяет и другие системы (единый или УСН) в выручку для этого критерия не включается выручка, с которой уплачены единый или УСН.

Только есть одно уточнение: с 2019 года критерий несколько изменился. Теперь для того что бы ИП не платить НДС, надо что бы выручка с начала года не превысила 420 000 рублей
Спасибо большое за консультацию!
Av2108 11/01/2019 12:00
Добрый день, хочется заняться вендинговым бизнесом, что для необходимо. Заранее благодарен
ko4egar.93 29/12/2018 13:40
Администратор:
Вендинговая торговля –это разновидность розничной торговли. Для того что бы заниматься вендингом, надо открыть ИП или юрлицо.

Существуют запреты на продажу через торговые автоматы, например, нельзя продавать табак, алкоголь, пиво, продтовары (за исключением безалкогольных напитков, кондитерских и хлебобулочных изделий в упаковке производителя товара и некоторых других) и другие.

В остальном можно руководствоваться общими принципами для розничной торговли: · соблюдать Правила продаж. Такие Правила утверждены Постановлением Совмина от 22.07.14 № 703. ·
  • Зарегистрировать автомат в торговом реестре ·
  • Уведомить исполком о начале деятельности
  • Соблюдать кассовую дисциплину (встроенный КСА (касса), оснащенный СКНО(средства контроля налоговых органов, регулярное изъятие денег) и др.

Систему налогообложения можно выбрать любую, как для ИП так и для юрлица.
Добрый день!
Вопросов у меня нет) Хочу сказать огромное спасибо редакции за ответы. Очень полезно. По прочтению комментариев все вопросы отпали! Спасибо Вам, кто на них отвечает!
kiriki0122 28/12/2018 12:11