Кто не хочет уменьшения своего состояния, должен тратить не больше половины своего дохода; а кто желает приумножить его не более трети
Фрэнсис Бэкон





InfoBank.by – Все банки Беларуси  >  Все статьи по финансам и банкам  >  Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Размер шрифта:    Уменьшить шрифт  Восстановить исходный рзмер  Увеличить шрифт 
208643

Чтобы предприятие приносило хорошую прибыль, к выбору налогового режима необходимо отнестись со всей ответственностью. Какие налоги,  и в каком размере платят предприниматели  и организации в этом году в Беларуси? Какую систему налогообложения лучше выбрать — упрощенную или общую — чтобы не переплачивать?

А может, и выбирать-то не придется?
 
Какие налоги платят ИП?
 
Индивидуальные предприниматели могут применять следующие системы налогообложения:
  • единый налог
  • подоходный налог (общая система налогообложения, или ОСН)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Единый налог уплачивается при определенных видах деятельности:
  • розничная торговля некоторыми группами товаров
  • оказание потребителям широкого перечня услуг и работ, среди которых общественное питание, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, производство мебели, ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, производство и ремонт одежды, деятельность в области фотографии, услуги парикмахерских и салонов красоты, деятельность такси и услуги по перевозке мебели, репетиторство, чистка и уборка жилых помещений и многое-многое другое  
Точно узнать, подходит ли ваш вид деятельности под этот налог, проще всего в налоговой инспекции. С 2019 года ИП не зависимо от того, подходит ли его деятельность под единый налог, может выбрать и другую систему налогообложения: УСН или подоходный.

Верхний и нижний пределы ставки единого налога устанавливаются Налоговым кодексом Республики Беларусь, а конкретные размеры для каждого ИП — областными и Минским городскими Советами депутатов.

В том случае, если деятельность ИП не подпадает под единый налог, необходимо будет выбирать между общей и упрощенной системами налогообложениями.
 
Подать декларацию и уплатить единый налог предприниматель обязан до начала своей деятельности.
 
Если у ИП несколько видов деятельности (подпадающих и не подпадающих под единый налог), то единый налог применяется совместно с применением других систем налогообложения
 
УСН и ОСН. Для выбора оптимальной системы налогообложения нужно определить объем предполагаемой выручки.

Если размер валовой выручки за 9 месяцев деятельности не будет превышать 315 000,00 рубля, ИП вправе перейти с 01.01.2020 на УСН, но в дальнейшем ИП обязаны будут соблюдать ограничительные критерии валовой выручки, установленные законодательством, в настоящее время это не более 420000,00  рублей (годовая выручка).
 
При превышении установленного лимита, ИП обязан применять ОСН с уплатой подоходного налога. 
 
Какие налоги уплачивают юридические лица? 
 
Юридические лица, по их выбору, вправе применять:
  • общую систему налогообложения (с уплатой налога на прибыль)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Для выбора оптимальной системы налогообложения, так же, как и в случае с ИП, нужно определить объем предполагаемой выручки. Если численность работников в среднем за первые 9 месяцев года, предшествующего году, с которого организации претендуют на применение УСН, не более 100 человек, а размер валовой выручки не превышает 1 465 565 рублей, то компания вправе применять УСН.
 
При превышении численности работников и размера валовой выручки установленного лимита юридическое лицо обязано применять общую систему налогообложения с уплатой налога на прибыль.

А теперь немного подробнее о каждой из систем налогообложения. 
 
Общая система налогообложения 
 
Юридические лица при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи:
  • НДС по ставке 0%, 10%, 20% и 25% от оборота по реализации товаров, работ или услуг
  • налог на прибыль по ставке 10%, 12%, 18% и 25% от налогооблагаемой прибыли
  • страховые взносы на обязательное социальное страхование наемных работников, соцстрах
  • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве
  • кроме того,  если этого требует законодательство РБ: налог на недвижимость, земельный налог, акцизы, экологический налог и некоторые другие налоги, которые будут зависеть от вашего вида деятельности
Упрощенная система налогообложения
 
Применять УСН (или перейти на УСН) могут юридические лица, индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы при одновременном соблюдении следующих критериев:
  • средняя численность работников организации без уплаты НДС составляет не более 50 человек
  • средняя численность работников организации с уплатой НДС составляет не более 100 человек
  • размер валовой выручки нарастающим итогом в течение календарного года не превышает:
    1 949 208,00рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000,00 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
Для применения упрощенной системы налогообложения следует в течение 20 рабочих дней с момента регистрации предприятия подать заявление о переходе на УСН в налоговую инспекцию.
 
Возможность перехода на УСН с другой системы налогообложения возникает с начала следующего года, при условии своевременного предоставления в налоговые органы уведомления о переходе на УСН в срок с 1 октября по 31 декабря

Существует ряд организации и ИП, которые не имеют права применять УСН:
  • производящие подакцизные товары;
  • реализующие (в том числе по договорам поручения, комиссии, консигнации и иным аналогичным гражданско-правовым договорам) ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое);
  • являющиеся резидентами свободных экономических зон, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень»;
  • предоставляющие в аренду (финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, машино-места, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности);
  • в части деятельности, по которой уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц;
  • осуществляющие деятельность в рамках простого товарищества.
  • организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса и уплачивающие налог на игорный бизнес.
  • риэлтерскую деятельность;
  • страховую деятельность (страховые организации, в том числе объединения страховщиков)
  • осуществляющие операции (деятельность) с цифровыми знаками (токенами)
  • и другие 
Как вы понимаете, если вы собираетесь заниматься достаточно специфическими видами деятельности и не имеете опыта в данной сфере, то не лишним будет проконсультироваться в Налоговой инспекции. Комментарии в открытых источниках не всегда могут отразить все нюансы.

Случаи, в которых применение УСН прекращается и необходим переход на ОСН
  • численность работников организации без уплаты НДС в среднем за период с начала года превысила 50 человек
  • численность работников организации с уплатой НДС в среднем за период с начала года превысила 100 человек
  • валовая выручка нарастающим итогом в течение календарного года превысила:
    1 949280,00 рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
  • юридическим лицом или ИП принято решение об отказе от применения упрощенной системы
Ниже мы представим вам сравнительную таблицу систем налогообложения.  
 
Единый налог Упрощенная система налогообложения  Общая система налогообложения (подоходный налог)
без НДС с НДС
Плательщики ИП, оказывающие физическим лицам услуги, которые подпадают под ЕН юридические лица Республики Беларусь юридические лица Республики Беларусь
ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю
ИП, осуществляющие розничную торговлю (определенным перечнем товаров) ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям
ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги
Товары/ услуги определенный перечень услуг любые виды любые виды услуг
Требования к валовой выручке (нарастающим итогом в течение календарного года) - не более 1 270 100,00  рублей не более 1 851 100 ,00 рублей  -
не более 202 700,00 рублей для ИП
Требования к численности работников - не более 50 не более 100 человек -
Ставка налога твердая фиксированная ставка (зависит от населенного пункта и вида деятельности) 5% от выручки 3% от выручки 18% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для юрлиц
производится доплата единого налога в размере 5% от суммы превышения выручки над 40-кратным размером единого налога 16% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для ИП. ИП обязан работать с НДС, если выручка с начала года превысила 420000
Преимущества простой учет возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям
твердая сумма налога в месяц, не зависящая от полученного дохода различные небольшие ставки налога
простота учета наиболее выгодна при оптовой и розничной торговле, а в большинстве случаев - и оказании услуг с высокой долей расходов, т.к. налог уплачивается с дохода, а не с выручки, как при УСН
выгодно при осуществлении большинства видов деятельности
Недостатки нельзя реализовывать товары и оказывать услуги предпринимателям и организациям ограничения по размеру выручки сложный учет
нельзя торговать определенными группами товаров
 
При выборе системы налогообложения обратите внимание на налогооблагаемую базу. При применении упрощенной системы налогообложения (УСН) расходная часть не учитывается при определении налогооблагаемой базы

Еще несколько тонкостей:
  • при применении общей системы налогообложения, налогооблагаемая база уменьшается на расходную часть, относимую на себестоимость
  • ОСН включает как минимум налог на прибыль (ставка 10%, 12%, 18% и 25%) и НДС (ставка 0%, 10%, 20% и 25%)
  • УСН может применяться без уплаты НДС и с уплатой НДСВ первом случае ставка налога составляет 5% от валовой выручкиво втором случае – 3%
  • две упрощенные системы налогообложения применимы, скорее, для малого бизнеса
Ниже в таблице приведен пример расчета налогов при различных системах налогообложения.
 
Однако не стоит его воспринимать как незыблемый алгоритм! Помните, любой общий расчет может не учитывать тонкостей исчисления налогов именно в вашем случае!
 
Данные для расчета, рублей Системы налогообложения
УСН без НДС (5 % с выручки), рублей УСН с НДС (3 % с выручки + НДС 20%), рублей ОСН (НДС 20% + налог на прибыль 18%), рублей
Выручка 240 000 240 000 240 000 240 000
Затраты, в т.ч. 163 840 163 840 147 173,4 т.к. без НДС к расчету 147 173,4т.к. без НДС к расчету
сырье и материалы 80 000 80 000 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2) 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2)
аренда и коммунальные 20 000 20 000 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2) 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2)
зарплата 40 000 40 000 40 000 40 000
отчисления в ФСЗН 34% и БГС 0,6% 13 840 13 840 13 840 13 840
прочие затраты 10 000 10 000 10 000 10 000
Прибыль 76 160 52 826,6 52 826,6
Налоги всего, в т.ч. 12 000 29 333,4 32 842,19
НДС - 23 333,4 23 333,4
налоги при УСН 12 000 6 000 -
налог на прибыль - - 9 508,8
Прибыль после налогов 64 160 46 826,6 43 317,8
Удельный вес всех налогов в выручке 5,00% 12,22 % 13,68%

 
 Как мы считаем:

Прибыль = Выручка — Затраты всего (обязательно следует учесть, что доходы и затраты для ОСН и для УСН с НДС уменьшаются на 20%)

Прибыль на ОСН = Выручка без НДС — Затраты без НДС   

Прибыль на УСН с НДС = Выручка без НДС — Затраты без НДС — налог 3% от выручки без НДС 

Прибыль на УСН без НДС = Выручка (всего) — Затраты (всего) — налог 5% от выручки
 
Чистая прибыль на УСН будет равна выше рассчитанной прибыли, а на ОСН от полученной выше прибыли необходимо отнять сумму налога на прибыль
 
 
Какую же систему выбрать?

Если затрат при осуществлении деятельности предполагается немного, то выгоднее применять упрощенную систему налогообложения!
 
Из-за того, что на упрощенную систему можно переходить только с начала календарного года, если вы сомневаетесь, какую систему выбрать, предлагаем начать с «упрощенки»

По истечении квартала, имея данные по размеру выручки и затрат, можно будет просчитать, выгодна ли именно вам упрощенная система или же стоит перейти на общую систему налогообложения.
 
Бизнес без оформления ИП 
 
Не стоит также забывать, что существуют виды деятельности – предпринимательской по своей сути, но не требующей оформления ИП – заниматься которыми физлица могут при условии уплаты единого налога.

Указ № 337 «О регулировании деятельности физических лиц» расширил перечень видов такой деятельности.
   
В основном это те виды экономической деятельности, которые сегодня фактически достаточно часто осуществляются физическими лицами в домашних условиях (к примеру, парикмахерские услуги) либо могут осуществляться в таких условиях.
 
Перечисленные в Указе № 337 виды деятельности могут осуществляться физлицами без регистрации в качестве ИП только при продаже товаров, оказании услуг или выполнении работ физлицам, а не ИП или юрлицам

В противном случае статус ИП все же понадобится. 

Более подробную информацию о системах налогообложения можно получить в отделах консультаций инспекций Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по месту постановки на учет!
 
А мы надеемся, что наша статья поможет вам определиться с системой налогообложения и прийти в налоговую инспекцию уже подготовленными :) 

Мовчан Людмила Владимировна
Аудитор, налоговый консультант
старший партнер  Бухгалтерская компания МОСТ.
http://buhmost.by/ Все виды бухгалтерских и аудиторских услуг
Тел. +375-296-67-84-62, +375-298-51-22-70
Skype: movchan_buhmost
[email protected]
 

 


Источник: www.infobank.by

Понравилось? Отправь друзьям!


Оставить комментарий
  
Добрый день! подскажите пожалуйста Что лучше открыть вначале розничный магазин или интернет магазин по реализации товаров для кондитеров ,то есть коробки для тортов и .т.д, инструменты и предметы для выпечки, а так же посыпки, красители и прочее. Всё планируется ввозить из России в Беларусь какие налоги Мне нужно будет заплатить? И что с таможней ?
_dudu 16/07/2019 16:55
Администратор:
Добрый день.
Для начала Вам надо определиться с формой собственности, юрлицо или ИП. Что открывать стационарный магазин или интернет-магазин зависит от того  как вы будете привлекать покупателей, и считать предполагаемую выручку и расходы. При ввозе из России в Беларусь надо будет платить ввозной НДС -20% от суммы товара, остальные налоги зависят от того какую систему налогообложения вы выберете и от формы собственности.
Добрый день.
Планирую открыть юридическое лицо, сфера деятельности - оказание услуг по сроительству и ремонту. УСН без НДС.
В составе один из учредителей - иностранный гражданин с долей собственности в другой компании Беларуси.
Подскажите пожалуйста, накладывает ли это наличие иностранного гражданина ограничения на выбор схемы налогооблажения и вносит ли какие-либо нюансы в бизнес?
e_rd 08/07/2019 16:11
Администратор:
Добрый день.
Ограничений в выборе системы налогообложения при наличии иностранца в учредителях нет. Однако может быть дополнительная отчетность, например ежеквартальный статистический отчет -4ф
Добрый день.
Собираюсь открыть ИП с УСН 3% +НДС.
Код вида деятельности:
28120 - Производство гидравлического и пневматического оборудования
Обязан я иметь официальное помещение для производства, основные средства производства, карту технологического процесса?
Должен ли я иметь (обоснование для отчета контролирующим органам власти) документы, подтверждающие закупку всех (или достаточно основных) комплектующих для изготовления гидроцилиндра?
Спасибо!
yarats 21/06/2019 10:45
Администратор:
Добрый день. 
Не смотря на то что в расчете налога при УСН затраты не  учитываются, законодательство требует оформление всех хозяйственных операций ИП первичными учетными документами. Так же для того что бы взять НДС к вычету, вам так же необходимы документы подтверждающие покупку комплектующих.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, планирую регистрацию ИП и заниматься производством (заключить договор с ателье на пошив) и реализацией через свой интернет-магазин тапочек из овчины на экспорт (Европа), розничная торговля. Какую систему налогообложения лучше выбрать? какие налоги мне нужно будет уплачивать?
katti_com 18/06/2019 01:28
Администратор:
Добрый день.  
В вашем случае можно выбрать любую систему налогообложения (подоходный, УСН, единый). Чтобы сделать правильный выбор, надо считать.  По общему правилу УСН или единый выгоднее когда доходность проекта более 40%. Скорее всего нужно выбирать систему налогообложения без НДС.  Но повторюсь еще раз считать надо на конкретных цифрах: суммы планируемой выручки, переменных и постоянных затрат.
Добрый день. Возникли следующие вопросы:
1) ИП на УСН с НДС 3% хочет купить два автомобиля у физического лица до 3,5 тонн. Какие налоги кому нужно уплатить с этой сделки?
2) далее если этот же ИП на УСН с НДС 3% потом вдруг захочет продать один автомобиль, то как определить, сколько налогов ему надо будет заплатить и какие. Допустим, купил за 10000 без НДС, а хочет продать за 15000 с НДС.
alenyshkalev 13/06/2019 15:20
Администратор:
Добрый день.
При покупке авто нужно оплатить регистрацию в ГАИ, пройти техосмотр и уплатить сбор за участие в дорожном движении, другие налоги платить не надо.
При продаже авто в вашем случае надо будет заплатить НДС 20 % от продажной цены + 3 % от продажной цены за вычетом НДС. В вашем примере НДС = 15000х20%=3000 р, УСН (15000-3000)*3% = 360 руб.  Стоимость  приобретения при расчете не учитывается.
Спасибо большое за ответ. Еще есть пару вопросов, связанных с выставлением и подписанием ЭСЧФ для ИП на усн с ндс 3%, который работает по оплате.
1) до какого числа подписать входящие ЭСЧФ, если ИП еще не оплатил за эти ЭСЧФ или оплатили частично? При частичной оплате входящего ЭСЧФ надо ли разбивать на портале НДС на части и включать в декларацию по НДС только оплаченную часть НДС?
2) когда необходимо выставить ЭСЧФ исходящий? до 10 числа месяца, следующего за оказанием услуги или в момент оплаты услуги покупателем ?
3) можно ли взять к зачету НДС входящий за двери и строй.материалы для ремонта помещения, в котором находится ИП (ИП на усн с НДС 3%)
alenyshkalev 19/06/2019 11:41
Администратор:

Добрый день.
1.Входящие ЭСЧФ надо подписать до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если  поставка не оплачена или оплачена частично, нужно в закладке управления вычетами проставить условия оплаты. В вычет возьмется только оплаченная часть.
2. Исходящие ЭСЧФ надо выставить до 10 числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты от покупателя (при условии, что товар  уже отгружен), но не позднее 60 дней с даты отгрузки.
3. Можно если оформить соответствующим образом, использование этих материалов в предпринимательских целях.
4. И не забудьте оформить Книгу учета НДС, без нее не смотря на наличие ЭСЧФ и ПУД, принять НДС к вычету нельзя.
Добрый день!
Благодарим за статью!
Подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать на начальном этапе и в последующем?
Зарегистрировано новое ООО, в течение 3 месяцев не будет осуществляться никакой деятельности, однако будет закупаться большое количество оборудования и осуществляется ремонт помещения.
В последующим будет открыт бар.
Заранее спасибо!
o.marshalok 07/06/2019 10:27
Администратор:
Добрый день.
Выбор системы налогообложения зависит от величины наценки. В общем случае если наценка больше 40 % то выгоднее применять УСН. Но ваш вид деятельности предполагает и большие постоянные расходы: зарплата, износ оборудования, аренда. Что бы сделать правильный выбор, нужно считать на конкретных цифрах.
Людмила, добрый день.
Прошу рассмотреть такой вариант:
Я будучи ИП, продолжая получать выручку, устроился на работу на предприятие, которое платит за меня ФСЗО.
Обязан ли я продолжать платить ФСЗО за ИП. Спасибо
yarats 05/06/2019 18:56
Администратор:
Добрый день. Если эта работа – основное место работы (вы принесли туда трудовую книжку) то не обязаны.
Извините, конечно же ФСЗН.
yarats 10/06/2019 10:57
Добрый день, подскажите почему НДС к оплате 23 333,33
( в таблице аналога расчета) не вычитается из прибыли
52826,6. Спасибо.
yarays 03/06/2019 19:19
Администратор:
Добрый день.
Потому что при расчете прибыли НДС снимается с выручки в полной сумме, которая предъявлена покупателю
В примере
Выручка 240 000
НДС предъявленный  покупателю 40 000
Затраты 147 173,4
Прибыль = 240 000- 40 000- 147 173,4 =52826,6
Сумма НДС предъявленная покупателю  (40 000 ) состоит из двух составляющих:
 НДС оплаченный поставщикам = 16 666,67
НДС к оплате = 23 333,33
Отнимая от выручки всю сумму НДС предъявленную покупателю (40 000) мы отнимаем и НДС к оплате (23 333,33) и НДС, оплаченный поставщикам (16 666,67)
Здравствуйте. Я являюсь ип - УСН, применяя безналичную форму расчета с заказчиком. Для выполнения своих работ планирую привлекать физ.лицо, применяющего единый налог. Могу ли я расчитываться с этим физлицом наличными средствами, полученными по договору между мной и заказчиком?

Если могу, то какие налоги, помимо моих 5%, я должен уплатить? Надо ли заключать договор с этим физлицом. Спасибо
prompak 21/05/2019 12:42
Администратор:
Добрый день. Не совсем понятен статус этого  физлица. Если это «самозанятое физлицо» (работы, которые вам выполняет это физлицо попадает в перечень работ, не признаваемых предпринимательской деятельностью, в соответствии с ГК РБ), то вы должны будете удержать из его вознаграждения подоходный налог и перечислить его в бюджет. Например, вы договорились на вознаграждение в размере 100руб. вашему физлицу вы отдаете 87 р, а 13 перечисляете в налоговую.   Если работы не входят в перечень для самозанятых, то  это будет договор подряда с физлицом на выполнение работ. Тогда кроме подоходного по схеме для самозанятого, добавляется ФСЗН 34 % от суммы платит ваше ИП, 1 % удерживается у физлица. Договор надо заключать в обоих случаях. Рассчитаться наличными можно в обоих случаях.
Здравствуйте. Я самозанятая , плачу единый налог. При работе с юридическим лицом, нужно ли юридическому лицу платить ФСЗН или только подоходный за меня?
poliak 18/05/2019 15:49
Администратор:
Добрый день. Только подоходный налог
Здравствуйте.Вы не могли бы подсказать, на каком основании предприятие не платить в фонды за самозанятого? На такой же вопрос ФСЗН ответил, что с любых трудовых контрактов предприятие должно платить в фонды. Так какая же тогда разница между просто физлицом и сомозанятым для предприятия, если платят за них одни и те же налоги, плюс ещё и я единый?
Poliak 04/06/2019 09:36
Администратор:
Добрый день. 

ФСЗН совершенно верно вам ответил, что с трудовых контрактов ФСЗН платится всегда. Все дело в том что с самозанятым лицом не заключается трудовой договор (контракт).

А вот разница между просто физ.лицом и самозанятым для предприятия действительно интересна. Указ  № 151, который дает право самозанятым работать с ИП и организациями принят только 19 апреля 19 года и практики применения еще нет. 

Долгое время стоял вопрос о возможности признания предпринимательской деятельностью работы физлица по договорам-подряда с различными организациями. В случае признания такой деятельности - предпринимательской,  наступала ответственность за занятие предпринимательской деятельностью без регистрации, в виде конфискации всего дохода от такой деятельности. Поэтому полагаю, что указ 151 поставил точку в этом желании признать работу по договорам-подрядам, незаконной предпринимательской деятельностью для физлиц.

А вот, что касается уплаты взносов в фсзн, тут возможно такая деятельность самозанятого будет трактоваться как обычный договор-подряда с физлицом, по которому предприятие удерживает 13 %  подоходного 1% пенсионного и еще перечисляет 34 % в фонд.

Полагаю, что единый с этих денег физлицо уже платить не будет. 

Однако у нас есть абз. 6 ч. 2 п. 1-1  Положения N 40, в котором говориться что самозанятые уплачивают взносы в ФСЗН по желанию. 

Что бы узнать мнение ФСЗН по этому вопросу надо писать запрос, причем запрос надо составить очень грамотно. Что бы при ответе не возникло оснований подменить понятия трудовой договор, договор-подряда и договор с самозанятым.  Причем полученный Вами ответ будет работать только для вас.  На другое лицо этот ответ распространяться не будет. 

Спасибо за поднятый вопрос, и прошу прощения за то что ответила не в полной мере в прошлый раз. 

P.S. Буду держать этот вопрос на контроле и если ситуация проясниться, ответ дополним.
Здравствуйте. Подскажите. Хочу открыть ИП. Интернет магазин подарков. Нашла поставщика. Его оптовые цены уже с НДС. Т.е.я закупают у поставщика товар с НДС. Далее я делаю накрутка у себя на сайте продаю этот товар. Я так понимаю, что могу использовать УСН. А вид УСН получится какой с 5% или 3% с НДС или без?
markolok 15/05/2019 17:37
Администратор:
Добрый день. Вы можете выбрать  УСН  3% с НДС или 5% без НДС. Для того что бы сделать выбор надо посчитать что получиться выгоднее по налогам, при этом учесть затраты на администрирование по НДС.
т.е. получается, что не зависит поставщик продал мне товар с ндс или без ндс, а я могу любую форму УСН выбрать?
markolok 16/05/2019 14:41
Администратор:
Добрый день.
 
Да, верно. От того с НДС или без вам продал поставщик напрямую выбор системы налогообложениея не зависит.  Этот факт учитывается при расчете выгоды при выборе системы.
 
Добрый день!Могу ли я как физдицо заниматься изготовлением полуфабрикатов замороженных (пельмени, блины, вареники, пиццы с разными начинками) у себя дома? Обязательно ли открытие ИП?
o_byx 14/05/2019 12:53
Администратор:
Можно без открытия ИП.   В этом случае надо уплачивать единый  налог и нельзя нанимать работников.
Добрый день. Я ИП, буду использовать УСН с НДС. Я покупаю у организации лом деревянных поддонов с НДС. Допустим купил за 50 рублей, НДС- 10 рублей, итого за этот лом я заплатил 60 рублей.
Из этого лома я буду делать поддоны и в дальнейшем их продавать. Я хочу их продавать за 100 рублей, тогда НДС будет равен 20 рублей и цена моего товара окончательная получается 120 рублей. Вопрос, какой размер НДС мне надо оплачивать в бюджет? какая отчетность должна быть предоставлена кроме декларации по УСН? Прошу помощи в этом вопросе, так как только начинаю деятельность и не совсем понимаю, что к чему. Заранее спасибо.
katerinazhudro 13/05/2019 15:15
Администратор:
Добрый день. В бюджет вы заплатите 10 руб = 20 (предъявленный покупателю) - 10 (полученный от поставщика) - это сумма НДС.
УСН =(120-20)*3/100=3 руб.
По НДС надо будет подавать декларацию ежеквартально, а так же выставлять и подписывать ЭСЧФ (электронные счета фактуры по НДС) на порталеvat.gov.by с обязательным использованием ключа ЭЦП (электронной цифровой подписи)


 
Здравствуйте! Нахожусь в декретном отпуске, хочу шить одежду для детей на заказ. Подскажите, пожалуйста, для этого нужно открывать ИП?
marusya230 13/05/2019 10:26
Администратор:
Добрый день.
Если вы будете шить одежду из материала заказчика, то можно работать без регистрации ИП, в качестве самозанятого физлица.
Если материал ваш, то ИП регистрировать надо.
 
Спасибо большое
Poliak 27/05/2019 13:13
Добрый день,
я ИП - дизайнерские услуги (УСН без НДС 5%). Собираюсь заняться оптовой торговлей, привозить товар из России и продавать оптом юрлицам (для собственного потребления). Вопрос в выборе системы налогообложения:
- Если продолжать работать как ИП с УСН без НДС, то получается ввозной НДС мне возвращается каждый квартал, я продаю юрлицам без НДС - когда к проданному мной товару добавится НДС, если юрлицо использует товар для собственного потребления?

- если открыть ЧУП и быть учредителем - в каком случае я могу не платить себе зарплату и исполнять функции директора? И кто тогда будет платить ФСЗН -я как ИП или я как учредитель ЧУП?

Спасибо
sju-l 09/05/2019 19:03
Администратор:
Добрый день.
1. Не понятно что вы имеете ввиду под словами «то получается ввозной НДС мне возвращается каждый квартал» . Если вы работаете без НДС, при импорте из РФ вы уплачиваете ввозной НДС,  и увеличиваете стоимость товара на сумму уплаченного НДС, т.е. включаете его в цену. Покупателям вы продаете товар без НДС.
Например: купили в рф за 100 руб, заплатили 20 руб ввозной НДС, ваша себестоимость товара 120 руб. Наценили 100% и продаете за 240 руб без ндс.  Ни кто вам НДС не вернет.
2. Зарплату вы можете не платить ) но взносы в ФСЗН платить придется все равно, 35% от минимальной заработной платы. Платить взносы  будет ЧУП.  Рекомендую рассматривать вопрос открытия ООО, а не ЧУП.  Но это тема для отдельного разговора ))
Здравствуйте. Проконсультируйте, пожалуйста. Работаю ИП, продажа товаров, УСН с НДС. Могу ли я одновременно с данным видом деятельности оказывать услуги по управлению предприятием без уплаты НДС? То есть одновременно работать и с НДС. и без него? Спасибо
a.arabei 03/05/2019 18:06
Администратор:
Добрый день.   
Нет, не можете.  Или все с НДС, или все без НДС.
Здравствуйте. Под какую форму налогообложения попадает открытие курсов иностранных языков?
julia 23/04/2019 10:07
Администратор:
Добрый день. 
Вы можете применять любую систему налогообложения.
Здравствуйте Людмила. Подскажите пожалуйста - в статье есть зеленая таблица, где в качестве примера указаны разные системы налогообложения и расчеты по ним. Никак не могу разобраться как рассчиталась сумма "НДС" в 23 333.4, для "УСН с НДС (3% с выручки + НДС 20%)". Если можно распишите шаги просчета этой суммы. Так же не понятно почему в этой же таблице "налоги для УСН" равны 6000 для системы "УСН С НДС (3% с выручки + НДС 20%)" (в таком случае это будет 2.5% от прибыли). Благодарен за ответ.
Влад Петрович 18/04/2019 16:51
Администратор:
Добрый день.  
Все правильно.  Алгоритм расчета такой:
1. Сумма НДС = Выручка*20/120 = 240 000*20/120=40 000
Вычеты по НДС по сырью и материалам = 80000*20/120+20000*20/120= 16 666,67
Итого НДС к оплате в бюджет 40 000-16 666,67= 23 333,33
2.  Налог при УСН  = (Выручка-НДС)*3/100= (240 000-40 000)*3/100= 6 000
Добрый день, подскажите почему НДС к оплате 23 333,33
( в таблице аналога расчета)не вычитается из прибыли
52826,6
yarats 28/05/2019 18:02
Здравствуйте!! Проконсультируйте пожалуйста , хочу открыть клининговую компанию по уборке квартир, физическим лицам.
Под какой налог это подойдет ? Спасибо
dudartanja 12/04/2019 23:57
Администратор:
Добрый день.
Вы можете применять любую систему налогообложения.
Здравствуйте. Спасибо за статью :) Планирую отрыть небольшой магазинчик и зарегистрировать ИП для продажи электронных сигарет (электронных пароиспарителей), жидкостей для электронных систем курения, сопутствующих товаров и услуг. Как я понимаю в данном случае лучше подойдет УСН? Заказывать товары для продажи планирую из России. Хочу уточнить нужно ли мне будет растамаживать эти товары и каким образом лучше будет совершать оплату? Также появился вопрос после Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 1 марта 2019 №143 о правилах продажи товаров при осуществлении розничной торговли по образцам, где пунктом 3 указано, что при осуществлении розничной торговли по образцам не допускается продажа: -табачных изделий, жидкостей для электронных систем курении. То, как я понимаю, теперь (после вступления в силу постановления) жидости для электронных систем курения будут подпадать под Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 22 июля 2014 №703 и их будет запрещено выставлять на витрину магазина (или только в случае когда по пункту 9 части 2 данного постановления - эти витрины предполагают обзор снаружи торгового объекта)? Помогите разобраться в данных вопросах. Заранее благодарю за ответ.
Влад Петрович 12/04/2019 13:26
Администратор:
Добрый день.

Ваш вопрос очень обширный и в рамках ответа на вопрос в рубрике «Уходим в бизнес» дать полный ответ не получится. Однако можно сказать следующее.

Какую систему налогообложения выгоднее применять, зависит от маржинальности, если наценка составит более 35 процентов, то можно говорить, что УСН будет предпочтительнее.

Возимый из РФ товар не растамаживается, однако уплатить НДС при ввозе и подать декларацию все равно придется.

Так же необходимо учитывать все требования законодательства при совершении внешнеэкономической сделки, это наличие договора, приходных документов, предоставления статистической декларации на ввоз товаров, если это будет необходимо.

Оплату лучше совершать безналичным переводом.

Обратите внимание, что с 27 июля 2019 года начинает действовать «Положение о государственном регулировании производства, оборота и потребления табачного сырья и табачных изделий, производства, оборота и использования электронных систем курения, жидкостей для электронных систем курения, систем для потребления табака». В Положении, так же устанавливается ряд запретов при реализации электронных сигарет, в том числе и запрет открытой выкладки на витринах