По моему расчёту, не тот богат, который отсчитывает деньги, чтоб прятать их в сундук, а тот, который отсчитывает у себя лишнее, чтоб помочь тому, у кого нет нужного
Д. И. Фонвизин

 



InfoBank.by – Все банки Беларуси  >  Все статьи по финансам и банкам  >  Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Уходим в бизнес. Какие налоги нужно платить?

Размер шрифта:    Уменьшить шрифт  Восстановить исходный рзмер  Увеличить шрифт 
181409

Чтобы предприятие приносило хорошую прибыль, к выбору налогового режима необходимо отнестись со всей ответственностью. Какие налоги,  и в каком размере платят предприниматели  и организации в этом году в Беларуси? Какую систему налогообложения лучше выбрать — упрощенную или общую — чтобы не переплачивать?

А может, и выбирать-то не придется?
 
Какие налоги платят ИП?
 
Индивидуальные предприниматели могут применять следующие системы налогообложения:
  • единый налог
  • подоходный налог (общая система налогообложения, или ОСН)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Единый налог уплачивается при определенных видах деятельности:
  • розничная торговля некоторыми группами товаров
  • оказание потребителям широкого перечня услуг и работ, среди которых общественное питание, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, производство мебели, ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, производство и ремонт одежды, деятельность в области фотографии, услуги парикмахерских и салонов красоты, деятельность такси и услуги по перевозке мебели, репетиторство, чистка и уборка жилых помещений и многое-многое другое  
Точно узнать, подходит ли ваш вид деятельности под этот налог, проще всего в налоговой инспекции. С 2019 года ИП не зависимо от того, подходит ли его деятельность под единый налог, может выбрать и другую систему налогообложения: УСН или подоходный.

Верхний и нижний пределы ставки единого налога устанавливаются Налоговым кодексом Республики Беларусь, а конкретные размеры для каждого ИП — областными и Минским городскими Советами депутатов.

В том случае, если деятельность ИП не подпадает под единый налог, необходимо будет выбирать между общей и упрощенной системами налогообложениями.
 
Подать декларацию и уплатить единый налог предприниматель обязан до начала своей деятельности.
 
Если у ИП несколько видов деятельности (подпадающих и не подпадающих под единый налог), то единый налог применяется совместно с применением других систем налогообложения
 
УСН и ОСН. Для выбора оптимальной системы налогообложения нужно определить объем предполагаемой выручки.

Если размер валовой выручки за 9 месяцев деятельности не будет превышать 315 000,00 рубля, ИП вправе перейти с 01.01.2020 на УСН, но в дальнейшем ИП обязаны будут соблюдать ограничительные критерии валовой выручки, установленные законодательством, в настоящее время это не более 420000,00  рублей (годовая выручка).
 
При превышении установленного лимита, ИП обязан применять ОСН с уплатой подоходного налога. 
 
Какие налоги уплачивают юридические лица? 
 
Юридические лица, по их выбору, вправе применять:
  • общую систему налогообложения (с уплатой налога на прибыль)
  • упрощенную систему налогообложения (УСН)
Для выбора оптимальной системы налогообложения, так же, как и в случае с ИП, нужно определить объем предполагаемой выручки. Если численность работников в среднем за первые 9 месяцев года, предшествующего году, с которого организации претендуют на применение УСН, не более 100 человек, а размер валовой выручки не превышает 1 465 565 рублей, то компания вправе применять УСН.
 
При превышении численности работников и размера валовой выручки установленного лимита юридическое лицо обязано применять общую систему налогообложения с уплатой налога на прибыль.

А теперь немного подробнее о каждой из систем налогообложения. 
 
Общая система налогообложения 
 
Юридические лица при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи:
  • НДС по ставке 0%, 10%, 20% и 25% от оборота по реализации товаров, работ или услуг
  • налог на прибыль по ставке 10%, 12%, 18% и 25% от налогооблагаемой прибыли
  • страховые взносы на обязательное социальное страхование наемных работников, соцстрах
  • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве
  • кроме того,  если этого требует законодательство РБ: налог на недвижимость, земельный налог, акцизы, экологический налог и некоторые другие налоги, которые будут зависеть от вашего вида деятельности
Упрощенная система налогообложения
 
Применять УСН (или перейти на УСН) могут юридические лица, индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы при одновременном соблюдении следующих критериев:
  • средняя численность работников организации без уплаты НДС составляет не более 50 человек
  • средняя численность работников организации с уплатой НДС составляет не более 100 человек
  • размер валовой выручки нарастающим итогом в течение календарного года не превышает:
    1 949 208,00рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000,00 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
Для применения упрощенной системы налогообложения следует в течение 20 рабочих дней с момента регистрации предприятия подать заявление о переходе на УСН в налоговую инспекцию.
 
Возможность перехода на УСН с другой системы налогообложения возникает с начала следующего года, при условии своевременного предоставления в налоговые органы уведомления о переходе на УСН в срок с 1 октября по 31 декабря

Существует ряд организации и ИП, которые не имеют права применять УСН:
  • производящие подакцизные товары;
  • реализующие (в том числе по договорам поручения, комиссии, консигнации и иным аналогичным гражданско-правовым договорам) ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое);
  • являющиеся резидентами свободных экономических зон, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень»;
  • предоставляющие в аренду (финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, машино-места, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности);
  • в части деятельности, по которой уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц;
  • осуществляющие деятельность в рамках простого товарищества.
  • организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса и уплачивающие налог на игорный бизнес.
  • риэлтерскую деятельность;
  • страховую деятельность (страховые организации, в том числе объединения страховщиков)
  • осуществляющие операции (деятельность) с цифровыми знаками (токенами)
  • и другие 
Как вы понимаете, если вы собираетесь заниматься достаточно специфическими видами деятельности и не имеете опыта в данной сфере, то не лишним будет проконсультироваться в Налоговой инспекции. Комментарии в открытых источниках не всегда могут отразить все нюансы.

Случаи, в которых применение УСН прекращается и необходим переход на ОСН
  • численность работников организации без уплаты НДС в среднем за период с начала года превысила 50 человек
  • численность работников организации с уплатой НДС в среднем за период с начала года превысила 100 человек
  • валовая выручка нарастающим итогом в течение календарного года превысила:
    1 949280,00 рублей – для организаций с уплатой НДС,
    1 337415,00 рублей – для организаций без уплаты НДС
    420 000 рублей – для ИП и с уплатой НДС и без уплаты НДС.
  • юридическим лицом или ИП принято решение об отказе от применения упрощенной системы
Ниже мы представим вам сравнительную таблицу систем налогообложения.  
 
Единый налог Упрощенная система налогообложения  Общая система налогообложения (подоходный налог)
без НДС с НДС
Плательщики ИП, оказывающие физическим лицам услуги, которые подпадают под ЕН юридические лица Республики Беларусь юридические лица Республики Беларусь
ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю ИП, осуществляющие оптовую и розничную торговлю
ИП, осуществляющие розничную торговлю (определенным перечнем товаров) ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги организациям и предпринимателям
ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги ИП, выполняющие работы, оказывающие физическим лицам услуги
Товары/ услуги определенный перечень услуг любые виды любые виды услуг
Требования к валовой выручке (нарастающим итогом в течение календарного года) - не более 1 270 100,00  рублей не более 1 851 100 ,00 рублей  -
не более 202 700,00 рублей для ИП
Требования к численности работников - не более 50 не более 100 человек -
Ставка налога твердая фиксированная ставка (зависит от населенного пункта и вида деятельности) 5% от выручки 3% от выручки 18% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для юрлиц
производится доплата единого налога в размере 5% от суммы превышения выручки над 40-кратным размером единого налога 16% от суммы дохода (доход = выручка - расходы - вычеты) - для ИП. ИП обязан работать с НДС, если выручка с начала года превысила 420000
Преимущества простой учет возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям возможность торговли и оказания услуг предпринимателям и организациям
твердая сумма налога в месяц, не зависящая от полученного дохода различные небольшие ставки налога
простота учета наиболее выгодна при оптовой и розничной торговле, а в большинстве случаев - и оказании услуг с высокой долей расходов, т.к. налог уплачивается с дохода, а не с выручки, как при УСН
выгодно при осуществлении большинства видов деятельности
Недостатки нельзя реализовывать товары и оказывать услуги предпринимателям и организациям ограничения по размеру выручки сложный учет
нельзя торговать определенными группами товаров
 
При выборе системы налогообложения обратите внимание на налогооблагаемую базу. При применении упрощенной системы налогообложения (УСН) расходная часть не учитывается при определении налогооблагаемой базы

Еще несколько тонкостей:
  • при применении общей системы налогообложения, налогооблагаемая база уменьшается на расходную часть, относимую на себестоимость
  • ОСН включает как минимум налог на прибыль (ставка 10%, 12%, 18% и 25%) и НДС (ставка 0%, 10%, 20% и 25%)
  • УСН может применяться без уплаты НДС и с уплатой НДСВ первом случае ставка налога составляет 5% от валовой выручкиво втором случае – 3%
  • две упрощенные системы налогообложения применимы, скорее, для малого бизнеса
Ниже в таблице приведен пример расчета налогов при различных системах налогообложения.
 
Однако не стоит его воспринимать как незыблемый алгоритм! Помните, любой общий расчет может не учитывать тонкостей исчисления налогов именно в вашем случае!
 
Данные для расчета, рублей Системы налогообложения
УСН без НДС (5 % с выручки), рублей УСН с НДС (3 % с выручки + НДС 20%), рублей ОСН (НДС 20% + налог на прибыль 18%), рублей
Выручка 240 000 240 000 240 000 240 000
Затраты, в т.ч. 163 840 163 840 147 173,4 т.к. без НДС к расчету 147 173,4т.к. без НДС к расчету
сырье и материалы 80 000 80 000 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2) 66 666,7 т.к. без НДС к расчету (80 000 / 1,2)
аренда и коммунальные 20 000 20 000 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2) 16 666,7 т.к. без НДС к расчету (20 000 / 1,2)
зарплата 40 000 40 000 40 000 40 000
отчисления в ФСЗН 34% и БГС 0,6% 13 840 13 840 13 840 13 840
прочие затраты 10 000 10 000 10 000 10 000
Прибыль 76 160 52 826,6 52 826,6
Налоги всего, в т.ч. 12 000 29 333,4 32 842,19
НДС - 23 333,4 23 333,4
налоги при УСН 12 000 6 000 -
налог на прибыль - - 9 508,8
Прибыль после налогов 64 160 46 826,6 43 317,8
Удельный вес всех налогов в выручке 5,00% 12,22 % 13,68%

 
 Как мы считаем:

Прибыль = Выручка — Затраты всего (обязательно следует учесть, что доходы и затраты для ОСН и для УСН с НДС уменьшаются на 20%)

Прибыль на ОСН = Выручка без НДС — Затраты без НДС   

Прибыль на УСН с НДС = Выручка без НДС — Затраты без НДС — налог 3% от выручки без НДС 

Прибыль на УСН без НДС = Выручка (всего) — Затраты (всего) — налог 5% от выручки
 
Чистая прибыль на УСН будет равна выше рассчитанной прибыли, а на ОСН от полученной выше прибыли необходимо отнять сумму налога на прибыль
 
 
Какую же систему выбрать?

Если затрат при осуществлении деятельности предполагается немного, то выгоднее применять упрощенную систему налогообложения!
 
Из-за того, что на упрощенную систему можно переходить только с начала календарного года, если вы сомневаетесь, какую систему выбрать, предлагаем начать с «упрощенки»

По истечении квартала, имея данные по размеру выручки и затрат, можно будет просчитать, выгодна ли именно вам упрощенная система или же стоит перейти на общую систему налогообложения.
 
Бизнес без оформления ИП 
 
Не стоит также забывать, что существуют виды деятельности – предпринимательской по своей сути, но не требующей оформления ИП – заниматься которыми физлица могут при условии уплаты единого налога.

Указ № 337 «О регулировании деятельности физических лиц» расширил перечень видов такой деятельности.
   
В основном это те виды экономической деятельности, которые сегодня фактически достаточно часто осуществляются физическими лицами в домашних условиях (к примеру, парикмахерские услуги) либо могут осуществляться в таких условиях.
 
Перечисленные в Указе № 337 виды деятельности могут осуществляться физлицами без регистрации в качестве ИП только при продаже товаров, оказании услуг или выполнении работ физлицам, а не ИП или юрлицам

В противном случае статус ИП все же понадобится. 

Более подробную информацию о системах налогообложения можно получить в отделах консультаций инспекций Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по месту постановки на учет!
 
А мы надеемся, что наша статья поможет вам определиться с системой налогообложения и прийти в налоговую инспекцию уже подготовленными :) 

Мовчан Людмила Владимировна
Аудитор, налоговый консультант
старший партнер  Бухгалтерская компания МОСТ.
http://buhmost.by/ Все виды бухгалтерских и аудиторских услуг
Тел. +375-296-67-84-62, +375-298-51-22-70
Skype: movchan_buhmost
[email protected]

 


Источник: www.infobank.by

Понравилось? Отправь друзьям!


Оставить комментарий
  
Здравствуйте. Под какую форму налогообложения попадает открытие курсов иностранных языков?
julia 23/04/2019 10:07
Администратор:
Добрый день. 
Вы можете применять любую систему налогообложения.
Здравствуйте Людмила. Подскажите пожалуйста - в статье есть зеленая таблица, где в качестве примера указаны разные системы налогообложения и расчеты по ним. Никак не могу разобраться как рассчиталась сумма "НДС" в 23 333.4, для "УСН с НДС (3% с выручки + НДС 20%)". Если можно распишите шаги просчета этой суммы. Так же не понятно почему в этой же таблице "налоги для УСН" равны 6000 для системы "УСН С НДС (3% с выручки + НДС 20%)" (в таком случае это будет 2.5% от прибыли). Благодарен за ответ.
Влад Петрович 18/04/2019 16:51
Администратор:
Добрый день.  
Все правильно.  Алгоритм расчета такой:
1. Сумма НДС = Выручка*20/120 = 240 000*20/120=40 000
Вычеты по НДС по сырью и материалам = 80000*20/120+20000*20/120= 16 666,67
Итого НДС к оплате в бюджет 40 000-16 666,67= 23 333,33
2.  Налог при УСН  = (Выручка-НДС)*3/100= (240 000-40 000)*3/100= 6 000
Здравствуйте!! Проконсультируйте пожалуйста , хочу открыть клининговую компанию по уборке квартир, физическим лицам.
Под какой налог это подойдет ? Спасибо
dudartanja 12/04/2019 23:57
Администратор:
Добрый день.
Вы можете применять любую систему налогообложения.
Здравствуйте. Спасибо за статью :) Планирую отрыть небольшой магазинчик и зарегистрировать ИП для продажи электронных сигарет (электронных пароиспарителей), жидкостей для электронных систем курения, сопутствующих товаров и услуг. Как я понимаю в данном случае лучше подойдет УСН? Заказывать товары для продажи планирую из России. Хочу уточнить нужно ли мне будет растамаживать эти товары и каким образом лучше будет совершать оплату? Также появился вопрос после Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 1 марта 2019 №143 о правилах продажи товаров при осуществлении розничной торговли по образцам, где пунктом 3 указано, что при осуществлении розничной торговли по образцам не допускается продажа: -табачных изделий, жидкостей для электронных систем курении. То, как я понимаю, теперь (после вступления в силу постановления) жидости для электронных систем курения будут подпадать под Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 22 июля 2014 №703 и их будет запрещено выставлять на витрину магазина (или только в случае когда по пункту 9 части 2 данного постановления - эти витрины предполагают обзор снаружи торгового объекта)? Помогите разобраться в данных вопросах. Заранее благодарю за ответ.
Влад Петрович 12/04/2019 13:26
Администратор:
Добрый день.

Ваш вопрос очень обширный и в рамках ответа на вопрос в рубрике «Уходим в бизнес» дать полный ответ не получится. Однако можно сказать следующее.

Какую систему налогообложения выгоднее применять, зависит от маржинальности, если наценка составит более 35 процентов, то можно говорить, что УСН будет предпочтительнее.

Возимый из РФ товар не растамаживается, однако уплатить НДС при ввозе и подать декларацию все равно придется.

Так же необходимо учитывать все требования законодательства при совершении внешнеэкономической сделки, это наличие договора, приходных документов, предоставления статистической декларации на ввоз товаров, если это будет необходимо.

Оплату лучше совершать безналичным переводом.

Обратите внимание, что с 27 июля 2019 года начинает действовать «Положение о государственном регулировании производства, оборота и потребления табачного сырья и табачных изделий, производства, оборота и использования электронных систем курения, жидкостей для электронных систем курения, систем для потребления табака». В Положении, так же устанавливается ряд запретов при реализации электронных сигарет, в том числе и запрет открытой выкладки на витринах
Здравствуйте! Если я собираюсь разрабатывать ПО для компании из США (по договору подряда) длитеный срок. Могу я выбрать при этом УСЕ с НДС и при этом НДС будет 0? (Т.к. компания иностранная). Больше никаких доп.плат не будет (не считая фсзн)?

И что и когда нужно предоставлять в налоговую? И какой ещё учёт вести?
Yuliyalevkovets1303 12/04/2019 02:12
Администратор:
Добрый день.
Вы определитесь как именно будете работать. Договор подряда заключает Заказчик с подрядчиком-физическим лицом. Если у вас Заказчик один, то вы действительно можете работать с ними по договору подряда, при этом надо будет подать декларацию и уплатить подоходный налог 1 раз в год, до мая 2020 за 2019 год. Если вы хотите работать как ИП, то надо зарегистрироваться в качестве ИП, выбрать систему налогообложения УСН или подоходный, платить выбранный налог, подавать декларации по этому налогу и вести учет доходов и расходов ИП. В том числе можете выбрать систему налогообложения с НДС, тогда действительно, при оказании услуг нерезидентам РБ по разработке ПО НДС не будет. Но ваш налог УСН или подоходный, который считается от доходов, уплатить все равно придется.
Добрый день !
Планирую оказывать услуги в сфере обучения торговле на финансовых рынках. На сколько я понял нужно будет открывать ИП, вначале выбрать УСН + платить ежемесячно, либо раз в год ФСЗН - в связи с этим, проясните пожалуйста следующие вопросы :

1. ФСЗН нужно платить только в те МЕСЯЦЫ когда ведётся обучение и осуществляется денежные поступления от клиентов на счёт ИП ?
2. Либо за каждый месяц, даже когда не совершаются сделки и не идут поступления на счёт ИП , однако ведутся переговоры с вероятными клиентами через соц.сети, сайт, блог и другие источники коммуникации ?
Спасибо.
lwncom67 11/04/2019 11:41
Администратор:
Добрый день. 

В Указе, определяющем возможность не платить ФСЗН, написано что взносы не уплачиваются индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами за периоды неосуществления в отчетном году предпринимательской деятельности.

Как проверяющие будут трактовать «неосуществление деятельности» сказать сложно. Я полагаю, что тут много факторов, кроме поступления выручки на счет. Например вы переговаривались с января по март, в апреле заключили договор в котором прописано начало выполнения работ – апрель 2019, окончание -август,  выручка поступила  в сентябре. Это единственная сделка в 2019 году. ФСЗН надо платить за период с апреля по сентябрь. Но это мое мнение, основанное на опыте. Какая будет практика применения, мы узнаем только в следующем году. )
Здравствуйте. Планирую зарегистрироваться ИП услуги электрика, сантехника, сборка мебели, ремонт бытовой техники. Г.Гомель. Работать буду один с физ.лицами. Получается несколько видов деятельности. Налог необходимо уплачивать по каждому виду деятельности (сумируя их) или платится какой-то один? Нужен ли мне кассовый аппарат?
Спасибо.
kolyanwv 10/04/2019 13:01
Администратор:
Добрый день. Вы можете выбрать какой налог вам платить, подоходный, единый или УСН. О достоинствах и недостатках каждой системы налогообложения вы можете прочитать в статье и сделать выбор. О своем выборе надо поставить в известность налоговую инспекцию не позднее 20 рабочих дней с момента регистрации ИП. Нужен или нет кассовый аппарат зависит от того, где вы выполняете работы, по своему месту нахождения или у заказчика. Если работы выполняются у заказчика, то можно без КСА.
Добрый день, хочу по рекламке купить сломанную стиральную машину, сделать мелкий ремонт, подкрасить или заменить лопнувшие пластмассовые части и продать, (ремонтировать дома после работы).В месяц может 3 машинки сделаю, а может и меньше.Это ИП или самозанятый, как оформить покупку у населения,
skiff71 09/04/2019 11:02
Администратор:
Добрый день. Для такой деятельности надо оформлять ИП. Самозанятый может ремонтировать бытовую технику, принадлежащую физлицам. Вы собираетесь покупать товар, ремонтировать уже свой товар ( вы его приобрели в собственность) а потом продавать уже другому физлицу. У вас вид деятельности торговля б/у техникой, а любая торговля – это как минимум ИП.

Покупка у населения оформляется актом закупки.
Здравствуйте ! Хочу вас заранее поблагодарить, как большого профессионала. Вы уже помогли большому количеству человек.

1. Мой вопрос. Я дизайнер интерьера. Код деятельности: 74100. Без офиса. С заказчиками (физиками) встречаюсь у них на объектах.
В 2019 году перешла с ЕН на УСН (5% без НДС) в работе с физическими лицами. В налоговой сказали, что я сохраняю право использовать "Квитанции о приеме наличных денежных средств без применения кассового оборудования и платежных терминалов". То есть при приеме наличных я выдаю "Платежную квитанцию" физическому лицу. Поступившие наличные на расчетный счет ложить не требуется. Плачу поквартально 5% от всей поступившей выручки. Правильно ли меня в налоговой проконсультировали?

2 Мой вопрос: Выручку от УСН от физиков и выручку от УСН от юридических лиц я веду в одной Книге УСН, просто разбивая ее на две части Физики и Юрики. Но налог 5% плачу от общей сумму. Или все-таки завести две Книги УСН на юриков и физиков отдельно ?
Администратор:
Добрый день.

1. Возможность принимать наличные без КСА по квитанциям в вашем случае не зависит от системы налогообложения. Это зависит от того где вы выполняете работы, по своему месту нахождения или у заказчика. Если работы выполняются у заказчика, то можно без КСА.

2. Весь учет выручки и от «физиков и от юриков»  можно вести в одной книге.
Здравствуйте! Планирую заниматься розничной торговлей путем заказа товаров по почте и через сеть Интернет как ИП (stock и second hand). Подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения (Единый налог или Усн) выгоднее выбрать для данного вида деятельности если :
1)закупать товар за границей
2)закупать товар в РБ?
Msvitaminka89 02/04/2019 16:13
Администратор:
Добрый день.

Продавать и stock и second hand через Интернет можно (по телефону ответила не точно), однако для б/у вещей есть специальные требования, например, должны быть четко оговорены дефекты. Все правила продажи определены в Правилах продажи товаров при осуществлении розничной торговли по образцам (Постановление Совмина №31 от 15.01.2009.

Критерий места закупки товара за границей или в РБ не окажет влияния на выгодность одной или другой системы налогообложения.

Если выбирать между единым и УСН, то критерий здесь будет другой – размер вышей выручки. Если выручка не большая и нестабильная –то лучше УСН, если выручка стабильная и большая (более 3000-4000 в месяц) то выгоднее единый налог.  Единый налог немного проще в администрировании (ведении учета).

В остальном  (наличие приходных документов, принятии наличной выручки и другое) единый и УСН практически не отличаются.
Здравствуйте, собираюсь открыть ИП для работы в Убер (Яндекс) помогите выбрать Вид экономической деятельности между 49321 либо 49322
zy-l3 01/04/2019 19:07
Администратор:
Добрый день.
Для того что бы определиться с кодом ОКЭД по виду деятельности, надо точно понимать что вы будете делать.
Если деятельность такси – то код 49321
Если сдача в аренду авто – то 49322 
Надо смотреть договор, который вы заключаете с Uber.
Здравствуйте! Статейка хорошая) такому в универе не учили)))
Хотел бы узнать, хочу открыть ИП и продавать всякие разные товары из Китая, пусть оно будет зарядки для мобильных, чехлы, всякая разная дребедень кароче... Так вот, какой вариант лучше брать? И какой будет на это налог? Допустим выручка за мес 20т бел.руб. То Я так понимаю что на налог будет уходить примерно 4600 бел руб? Т.е 20% ндс и 3% от выручки?...
Было бы очень полезно узнать от вас как и что!
Спасибо огромное заранее!
Zhackeriii 01/04/2019 01:10
Администратор:
Добрый день. Для начала вы заплатите ввозной ндс, пошлину и сбор за таможенное оформление. То есть растаможите товар. Дальше при продаже будет платиться налог при реализации и тут можно выбрать. Основной критерий ваша наценка, если она составит более 30 % то вполне вероятно, что выгоднее будет выбрать УСН 5% без НДС. Надо все считать на конкретных цифрах.
Здравствуйте! Огромное спасибо за статью. Многое прояснилась. Рассматриваю вариант заработка в интернете на время декретного отпуска. Копирайтинг, ведение страниц в социальных сетях, реклама. Доход не очень большой, оплата напрямую от заказчика (на карточку)

Хочется узнать, как в таких случаях всё делать по закону. И работа не постоянная, ''проектная''. Может, есть финансовый лимит, когда за деятельность можно не уплачивать налог?
jennyinlove11 20/03/2019 22:57
Администратор:
Добрый день. К сожалению, в предпринимательской деятельности финансового лимита нет, налог надо уплачивать с любой суммы.  Что бы заниматься копирайтингом, ведением страниц в соцсетях, надо открывать ИП.

Оплату за оказанные услуги принимать на личную карточку нельзя, нужен расчетный счет или КСА.  Хочу обратить Ваше внимание на то, что если вы зарегистрируетесь как ИП, то потеряете половину детского пособия. Поэтому хорошенько подумайте, перед тем как принять решение по началу такой деятельности.

Еще хочу добавить, что суммы полученные вами от третьих лиц  (не родственников) в виде подарков до  6 569  рублей подоходным налогом не облагаются. 

НО это должны быть безвозмездно полученные деньги,  вами как физлицом, т.е. подарки. Если такие выплаты при проверке  будут связаны с оплатой за услуги или работы, которые носят систематический характер, то может наступить ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации.
Здравствуйте. Планирую продавать через интернет подарочные наборы, в состав которых входят продовольственные и непродовольственные товары. Подскажите, нужно ли регистрировать ИП? И если да, то какая система налогообложения подходит для этого вида деятельности? Спасибо
Latushkina-victoriya 08/03/2019 18:43
Администратор:
Добрый день. Для такой деятельности надо регистрировать ИП или юридическое лицо.
 Продавать через интернет наборы в которые входят продовольственные товары, можно только если у вас есть стационарный магазин, где продаются эти продовольственные товары.  Систему налогообложения вы можете выбрать любую: подоходный налог, УСН, единый налог.
Добрый день. Подскажите пож-та. Я хочу сдать в аренду офисное помещение двум юр.лицам. Сейчас мне нужно открыть ИП. Налоговый режим для меня будет УСН с 5%? И по коммунальным платежам. Юр.лица работают с НДС и настаивают на заключении трехстороннего договора сТС, чтобы не терять НДС. При УСН мне ве равно в базу надо будет брать сумму коммунальных платежей и платить налог? Спасибо.
jermen1 07/03/2019 09:28
Администратор:
Добрый день. Вы можете применять УСН 5%. В базу для УСН с 2019 года не включаются суммы, полученные за возмещение коммунальных услуг, оказанных коммунальными службами.

То есть с перевыставленной коммуналки платить УСН не надо. НДС вы обязаны перевыставлять вашим арендаторам через портал ЭСЧФ, уплачивать НДС вам не надо.

Для перевыставления ЭСЧФ нужно получить ключ ЭЦП (электронно-цифровой подписи)
Здравствуйте! Планирую заниматься торговлей строительными материалами как в розницу физлицами, так и опт для Юр. Лиц. Наценка для Юр лиц будет порядка 10%, физлиц - 15%. Из затрат, три работника, Аренда офиса, Доставка товара, налоги. Какую систему налогообложения лучше выбрать? Товары довольно дорогостоящие, наценка не сильно большая. По моим предположениям лучше открыть ООО с общей системой налогообложения. Либо если все будет закупаться у одного поставщика, договор комиссии и ИП. !?
Chiveksino 06/03/2019 22:34
Администратор:
Добрый день. Наценка у вас действительно не большая, поэтому скорее всего надо смотреть в сторону общей системы налогообложения для ООО или подоходного налога для ИП.

Если по количеству наемных бизнес «влазит» в ИП (до 3 человек включительно) и нет других веских основания для организации ООО, то я всегда за ИП, по крайней мере на начальном этапе.

Это всегда дешевле и в администрировании, и в расходах на налоги. Есть различия в предпринимательских рисках. Однако невозможность обанкротить ИП, в отличие от ООО, на мой взгляд, при грамотном подходе, не может перевесить другие плюсы ИП перед ООО
Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться.
Я хочу продать несколько доменов, находящихся в собственности физ. лица.
Есть юр. лицо с УСН.

Такого вида деятельности я не нашёл, как мне выйти из этой ситуации? как оплатить налоги?
7088884 06/03/2019 16:33
Администратор:
Добрый день.  Полагаю, здесь можно говорить о продаже прав на доменное имя принадлежащее физлицу.  Для заключения такого договора лучше обратиться к юристам. Физическое лицо при продаже прав обязано уплатить подоходный налог. 

Так же обращаю внимание, что если такая деятельность физического лица направлена на получение прибыли и будет носить систематический характер (2 и более раз) то такая деятельность физлица может быть признана предпринимательской. В этом случае надо будет регистрировать ИП.

Если вы рассматриваете такую продажу через юр. лицо, то домен должен быть зарегистрирован на это юр. лицо, а не физическое лицо.
Добрый день! Ип оказывает услуги по ремонту компьютерной техники. Применяет УСН без НДС. Теперь мы хотим продавать электронику через свой сайт. Нужно ли нам менять вид деятельности? Или вообще уведомлять как-то налоговую? Или просто начинаем продажи?
chugain 06/03/2019 15:56
Администратор:
Добрый день. До начала деятельности вам надо предоставить в исполком по месту регистрации уведомление о начале деятельности по розничной торговле.

Копию этого уведомления с отметкой исполкома можно предоставить в налоговую, для того что бы не возникло вопросов по проставлению кода ОКЭД в налоговой декларации. Уведомление можно найти здесь 
http://www.mrik.gov.by/uploads/files/28-02-2018-3.PDF
Здравствуйте.
Планирую открыть ИП-розничная торговля не продовольственными товарами. Использовать планирую единый или УСН. Вопрос такой. Товар хочу везти из РФ, который прибыл из Китая, какие документы нужно оформить(иметь) и что оплачивать, при ввозе товара в РБ? Какой учет товара ведется у ИП при розничной торговле? И, возможно ли вообще такое?
Заранее благодарю за ответ.
Natashaparkh 05/03/2019 16:30
Администратор:
Добрый день. Такое вполне возможно :-)
 При ввозе из РФ вам нужен договор с поставщиком, накладная торг12 + счет фактура, (эти два документа может заменить один – УПД) и СМР- международная транспортная накладная. 

При ввозе товара придется заплатить ввозной НДС: от суммы товара 20%. Если вы будете применять УСН или единый, то законодательством форма ведения учета товара не регламентирована, можете учитывать товар так как будет вам удобно.
Уважаемые коллеги! Проконсультируйтк, пожалуйста. Есть ИП - турагентская деятельность, УСН без НДС. В этом году зарегистрировано ООО с одним учредителем - туроператорская деятельность, УСН без НДС. Как ИП планирую приобетение пассажирского микроавтобуса.Если ООО при формировании тура будет брать в аренду автобус у ИП по договору фрахтования, верно ли я поняла, что ИП от доходов, полученных от взаимосвязанного юрлица должен уплачивать не УСН 5%, а подоходный налог 16%? Спасибо.
kuzmenkonata 03/03/2019 23:31
Администратор:
Да верно. Такой порядок установлен 
 ч. 2 подп. 1.2.1 ст. 326 НК