Оценка рисков

Национальный центр подготовки банковских работников Украины
(Лицензия Министерства Образования Украины №363178 от 26.06.2007г.)

приглашает принять участие в КВАЛИФИКАЦИОННОМ КУРСЕ:

«ВНУТРЕННИЙ АУДИТ»

9 – 13 апреля 2012 г.


ОЦЕНКА РИСКОВ И ПЛАНИРОВАНИЯ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК. СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ И МЕЖДУНАРОДНАЯ ПРАКТИКА, ЧАСТЬ І

1. Почему «классические» подходы не срабатывают?
1.1. Стандартные направления проверок
1.2. Годовое планирование
1.3. Комплексные проверки
1.4. Аудиторские программы
1.5. Аудиторский отчет

2. Международная практика оценки рисков, часть I
2.1. Феномен «черного лебедя»
2.2. Эволюция методов планирования аудиторских проверок
2.3. Аудиторское «Вселенная» или «Как ничего не забыть?"
2.4. Участие менеджмента в процессе оценки рисков
2.5. Присущий риск - Контроль - Остаточный риск
2.6. Критерии оценки
2.7. Объемы проверок

3. Формирование плана или «Как все успеть?"
3.1. Учет рабочего времени как инструмент планирования ресурсов
3.2. Методы раннего реагирования
3.3. Пересмотр планов

4. Итоги. Ответы на вопросы

5. Оценка рисков при проведении аудиторских проверок
5.1. Анализ системы внутреннего контроля,
5.2. Анализ качества действий менеджмента,
5.3. Идентификация и оценка рисков;
5.4. Зависимость уровня риска от уровня выявленных недостатков / нарушений.
5.5. Документальное оформление выявленных рисков;
5.6. Обобщенная таблица рейтингов рисков. Примеры

6. Проведение аудиторских проверок отдельных рисков.
6.1. Проведение аудита операционного риска;
6.2. Проведение аудита юридического риска;
6.3. Проведение аудита риска человеческих ресурсов.
7. Итоги. Ответы на вопросы

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1. Объект аудита валютных операций.
1.1. Основные этапы аудиторской проверки. оцениваемые риски
2. Построение выборки - принципы и методы
3. Аудит «нетипичных» валютных операций субъектов хозяйствования (расчеты по лоро-счетам в национальной валюте, кредиты от нерезидентов, расчеты наличными по экспорту, договоры комиссии, возврат предоплаты, импорт услуг, осуществления и возврата инвестиций, импорт без ввоза, использования наличной иностранной валюты с текущего счета, страховая деятельность)
4. Аудит «типичных» валютных операций субъектов хозяйствования (экспортно-импортных)
5. Аудит собственных валютных операций Банка (в части покупки иностранной валюты, осуществление экспортно-импортных операций)
6. Особенности аудита валютных операций физических лиц
7. Объем проверки статистической отчетности банка по валютным операциям
8. Спорные вопросы, возникающие на практике, и возможные варианты их решения
9. Анализ последних законодательных изменений относительно осуществления валютных операций

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ БАНКА

1. Основы внутреннего аудита налогов в банковских учреждениях
2. Общая схема организации системы внутреннего аудита налогов
3. Внутренний аудит доходов и расходов от осуществления кредитных операций
4. Внутренний аудит формирования резервов в налоговом учете
5. Списание и продажа задолженности
6. Внутренний аудит операций с ценными бумагами
7. Внешнеэкономическая деятельность и налог на репатриацию
8. Внутренний аудит прочих операций банка
9. Внутренний аудит налога на добавленную стоимость

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА И ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

1. Внутренний аудит достаточности капитала коммерческого банка.
1.1. Понятие капитала (собственные средства), регулятивного капитала, субординированного капитала.
1.2. Изменения в нормативно-правовых документах Национального банка Украины по достаточности капитала в 2012-2015 гг. Внедрение решений Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III).
1.3. Аудит достаточности капитала на основании информации о связанных лицах, оценки стоимости залогов, статистической отчетности в Национальный банк Украины и других данных.
1.4. Рекомендации по формированию рабочих документов проверки достаточности капитала в соответствии с требованиями Международных стандартов аудита (МСА 230, МСКЯ 1).
2. Внутренний аудит эффективности деятельности коммерческого банка.
2.1. Эффективная деятельность банка: стратегическая цель, корпоративное управление, внутренний аудит.
2.2. Определение показателей финансовой устойчивости и рентабельности банка, эффективности использования уставного капитала на основании данных финансовой отчетности.
2.3. Обзор методов оценки эффективной деятельности банка: концепция контроллинга, A-score анализ.

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ КАЗНАЧЕЙСКИХ ОПЕРАЦИЙ

Цель:
Обсуждение порядка подготовки и проведения аудита Казначейских операций, порядка отражения результатов аудита в аудиторском отчете, а также мониторинга результатов аудита.

Цель аудиторской проверки:
1. Оценка состояния организации работы и операций Казначейства на соответствие действующему законодательству Украины, требованиям НБУ, внутренним требованиям банка.
2. Анализ и оценка Казначейских операций. Предоставление выводов относительно качества управления рисками по операциям Казначейства.
3. Оценка системы внутреннего контроля за операциями Казначейства. Адекватность системы внутреннего контроля имеющимся рискам.
4. Предоставление обоснованных выводов и рекомендаций по результатам аудита (по Казначейской деятельности, управления рисками и улучшения системы внутреннего контроля для уменьшения рисков по операциям Казначейства).

Программа аудита казначейских операций
1. Анализ и оценка состояния организации работы, нормативная обеспеченность деятельности Казначейства. Оценка состояния внутреннего контроля.
2. Анализ и оценка межбанковских операций. Оценка состояния внутреннего контроля и рисков.
2.1. Операции на рынке Forex.
2.2. Операции на денежном (депозитном) межбанковском рынке.
3. Анализ и оценка качества управления ликвидностью. Оценка состояния внутреннего контроля и рисков.
4. Анализ и оценка операций с ценными бумагами. Оценка состояния внутреннего контроля и рисков.
4.1. Торговые операции с акциями и вторичными ценными бумагами;
4.2. Вложение средств в государственные ценные бумаги.
5. Анализ и оценка операций по корреспондентским счетам Ностро, Лоро. Оценка состояния внутреннего контроля и рисков.
6. Анализ программного обеспечения деятельности Казначейства. Оценка уровня информационных систем и технологий.
7. Оценка статистической и управленческой отчетности относительно ее достоверности и полноты. Оценка состояния внутреннего контроля.
8. Оценка состояния управления рисками и системы внутреннего контроля за операциями Казначейства.

АУДИТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА НА РЫНКЕ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

1. Введение в тематику карточного бизнеса (Рассмотрение ключевых аспектов организации и сопровождения операций эмиссии, банкоматного и торгового эквайринга). Применение норм Положения о порядке эмиссии специальных платежных средств и осуществления операций с их использованием, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 30.04.2010 № 223 Правоотношения эмитента и держателя специальных платежных средств, обязательства и ответственность сторон договора относительно соблюдения безопасных условий применения платежных карточек;
2. Программа проверки деятельности банка на рынке платежных карт
2.1. Основные направления проверки организационного аспекта карточного бизнеса банка (организационная структура, взаимодействие с международными платежными системами (далее - МПС), методологическое обеспечение процессов эмиссии и эквайрингу)
2.2. Проверка соблюдения действующего законодательства в части регистрации договоров о членстве в МПС, согласование правил функционирования карточной системы, правильность и актуализация данных о деятельности банка, которые подаются в НБУ);
2.3. Анализ договорных отношений с партнерами в сфере карточного бизнеса (Лицензии и соглашения с МПС, сделки с процессинговыми компаниями, соглашения с банками-спонсорами, соглашения с поставщиками бланков платежных карт и ПИН-конвертов, соглашения с поставщиками терминального оборудования, договора на сервисное обслуживание и т.д. . п.)
2.4. Оценка технологической оснащенности бизнеса платежных карт - структура и функциональность процессинговой системы, эмбоссерного оборудования, терминального оборудования банка. Соответствие международным стандартам и потребностям банка.
2.5. Соблюдение основных положений в сфере валютного законодательства (перечисление средств на получение лицензий МПС, открытие и пополнение счетов для депозитов в качестве гарантийного обслуживания, режимы карточных счетов, декларирование расчетов с МПС, соблюдения требований по тарификации услуг банка в иностранной валюте и т.п.)
2.6. Проверка организации бэк-офиса карточного бизнеса банка. Учетная политика банка и методологическое обеспечение бухгалтерского учета операций эмиссии и эквайринга. Соблюдение порядка открытия и обслуживания карточных счетов (Глава 8 Инструкции НБУ № 492)
2.7. Вопросы налогообложения операций, связанных с расчетами платежными карточками. Сущность услуг и порядок их налогообложения (постановление НБУ 400 от 15.11.2011)
2.8. Заранее оплаченные карты. Соблюдение требований Постановления НБУ № 481 "Положение об электронных деньгах"
2.9. Эквайринговая сеть банка - модельный ряд, функциональность, физическое состояние, оценка работоспособности и эффективности. Состояние и качество сервисного обслуживания.
3. Система внутреннего контроля.
3.1. Организационные процедуры системы внутреннего контроля
3.2. Технологические процедуры системы внутреннего контроля
3.3. Учетно-аналитические процедуры системы внутреннего контроля
3.4. Основные виды мошенничества по операциям с платежными карточками. Обзор современных тенденций и мер по их предотвращению
3.5. Риски бизнеса платежных карт и методы их оптимизации.
4. Оценка эффективности бизнеса платежных карт
4.1. Анализ эмиссионных карточных продуктов;
4.2. Анализ эффективности работы банкоматной сети.
4.3. Мероприятия по повышению эффективной деятельности на рынке платежных карт.
5. Особенности курсообразования при осуществлении операций с использованием платежных карт. Учетные аспекты, связанные с порядком установления тарифов в национальной валюте
6. Риски в сфере карточного бизнеса. Практические аспекты их оптимизации. Процедуры обжалования операций с платежными картами.

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В БАНКЕ

1. Общие положения аудита финансового мониторинга
1.1. Задачи и цели аудита финансового мониторинга
1.2. Объекты и предмет аудита
1.3. Нормативное обеспечение аудита финансового мониторинга
2. Методы и приемы аудита
2.1. Анкетирование, как метод анализа организации работы
2.2. Наблюдение, как метод аудиторской проверки
2.3. Аудиторская выборка операций
3. Практика проведения аудиторской проверки
3.1. Планирование аудиторской проверки
3.2. Оценка организации финансового мониторинга в банке
3.3. Внутренние нормативные документы банка по вопросам финансового мониторинга
4. Аудит соблюдения порядка осуществления обязательного финансового мониторинга
5. Особенности аудита порядке осуществления внутреннего финансового мониторинга
6. Особенности проверки порядка идентификации клиентов банка

АУДИТ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В БАНКАХ УКРАИНЫ

Кому рекомендовано:
Аудиторы ИТ банков (или непрофильные аудиторы, которым поставлена задача проверять ИТ).

Содержание:
1. Место аудита ИБ в системе внутреннего аудита банков Украины
2. Нормативные документы, регламентирующие аудит ИБ в банках Украины.
3. Международные стандарты и их применение при аудите ИБ:
3.1. Группа стандартов информационной безопасности ISO 27000
3.2. Стандарт безопасности международных платежных систем PCI DSS
3.3. Стандарт эффективности ИТ COBIT 4.1
3.4. Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита
4. Цикл аудита ИБ
4.1. Планирование аудита
4.2. Технический мониторинг
4.3. Документальный и организационный аудит ИБ
4.4. Отчетность
4.5. Последующий контроль
5. Планирование аудита:
5.1. Рисковый подход при планировании аудита ИБ
5.2. Построение «вселенной аудита»
5.3. Оперативное планирование в течение года
6. Технический мониторинг
6.1. Возможности и средства технического мониторинга
6.2. Взаимодействие с подразделениями ИБ при организации мониторинга
7. Методика проведения аудита:
7.1. Разработка собственной методики внутреннего аудита
7.2. Методы оценки приоритетности при выполнении выборочных проверок (экспертный, рисковый), их взаимосвязь
7.3. Выбор внутренних контролей и методы их оценки
7.4. Методики проверок (собеседования, тех.контроли) и их взаимодействие
8. Отчет об аудиторской проверке ИБ
8.1. Различные форматы отчетов (документ, сравнительная диаграмма, таблица, презентация)
8.2. Разделы отчетов об аудите ИБ (цель, содержание проверок, результаты, эффективность, рекомендации, требования к внутренней отчетности)
9. Синтетический анализ аудиторских отчетов при формировании годовой отчетности.
10. Ответы на вопросы

Инструкторы:
КОРОЛЕВ Максим Владимирович
- Директор департамента внутреннего аудита ОАО «БАНК ФОРУМ». Опыт работы в банковском аудите 8 лет. Получил практические навыки внутреннего аудита в международных командах ведущих европейских финансовых групп. Докладчик на семинарах НЦПБРУ и международных конференциях внутренних аудиторов (г. Ялта).

КАЛИНЧУК Людмила Анатольевна - начальник Управления аудита операционной деятельности банка Департамента внутреннего аудита АО «УкрСиббанк» BNPP group. Опыт работы в банковском аудите 12,5 лет. Член Института внутренних аудиторов.

ВОЛКОВ Валерий Игоревич - заместитель председателя правления ОАО «Международный Инвестиционный Банк». Имеет 9 лет опыта работы на руководящих должностях в подразделениях внутреннего аудита украинских банков.

ШМАТКО Алексей Юрьевич - партнер, руководитель Департамента налогового консультирования ООО "Грант Торнтон" (Украина).

ЖУЧКОВА Ирина Викторовна - генеральный директор АФ "Объединенная аудиторьска группа», аудитор МБА.

ЦАРЕНКО Валерий Петрович - директор департамента внутреннего аудита ПуАТ UniCredit Bank.

ЗАДНЕПРОВСКАЯ (Полищук) Светлана Петровна - к.э.н., специалист в области бухгалтерского учета, аудита, валютного законодательства, бизнеса платежных карт. Имеет 25 летний опыт банковской деятельности и научные работы в этой сфере. Автор многих законодательных инициатив по вопросам осуществления операций с платежными картами, управления рисками и организации системы внутреннего контроля.

ШЕСТОПАЛ Олег Васильевич - начальник отдела внутреннего аудита (службы) ПуАТ "Агрокомбанк".

СОЛОВЬЕВ Руслан Владимирович - начальник отдела аудита ИТ и управления ИТ рисками АО «Брокбизнесбанк». Имеет сертификаты BSI специалиста по внедрению и внутреннему аудиту системы управления информационной безопасностью (СУИБ), 23-летний опыт в сфере разработки, внедрения, эксплуатации и обеспечения безопасности информационных систем и 7-летний опыт в сфере информационной банковской безопасности.

Стоимость обучения:
Стоимость обучения составляет 840 евро с учетом НДС.
В стоимость обучения включены обучение и стоимость методических и информационно-аналитических материалов.
Иногородним участникам по предварительному заказу бронируются места в гостинице (оплата проживания не входит в стоимость обучения).

Банковские реквизиты НЦПБРУ:
НЦПБРУ является плательщиком налога на прибыль на общих основаниях,
Beneficiary’s Bank: PJSB SEB BANK, KYIV, UKRAINE, BIC: AGGIUAUX
Correspondent Bank: COMMERZBANK AG, Frankfurt am Main, GERMANY
BIC: COBADEFF, ACC 400/8865388/01
BENEFICIARY: 2600100938

Место проведения:
Семинары проводятся в НЦПБРУ по адресу: Украина, г.Киев, ул. М.Грушевского, 30/1.
Начало регистрации – 9.30. Начало занятий в 10.00.

Вы можете ознакомиться с графиком других наших мероприятий на страницах:
с украинскими инструкторами: http://www.nctbpu.org.ua/main/index/ru/activities/calendar/  
 с иностранными инструкторами: http://www.nctbpu.org.ua/main/index/ru/activities/calendar_inter/

Для справок и подачи заявок:
на участие в семинарах: (+380 44) 285 37 31, 253 07 02, 253 24 56, 253 04 57
Факс/автоответчик (+380 44) 253 02 33
e-mail: center@nctbpu.org.ua  
bereznaya@nctbpu.org.ua  

Директор НЦПБРУ


сундук